厦门建发股份有限公司 二Ｏ一六年度 审计报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目 录 审计报告 合并及公司资产负债表 1-2 合并及公司利润表 3 合并及公司现金流量表 4 合并及公司股东权益变动表 5-8 财务报表附注 9-134 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 审计报告 致同审字(2017)第 350ZA0128 号 厦门建发股份有限公司全体股东深圳华润大厦哪些公司： 我们审计了后附的厦门建发股份有限公司（以下简称建发股份公司）财务 报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公 司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是建发股份公司管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映深圳华润大厦哪些公司；（2）设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序 。 审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 厦门建发股份有限公司（以下简称本公司）系经厦门市人民政府厦府[1998]综 034 号文批 准，由厦门建发集团有限公司（以下简称建发集团）独家发起，于 1998 年 5 月以募 集方式设立的股份有限公司。建发集团将集团本部与贸易业务相关的进出口业务部门以 及全资拥有的四家公司的经营性资产折股投入（折为国有法人股 13,500 万股），经厦门 市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：350200100004137。经中国证券 监督管理委员会证监发字[1998]123 号文和证监发字[1998]124 号文批准，本公司于 1998 年 5 月 25 日公开发行了人民币普通股（A 股）5,000 万股，已在上海证券交易所上市。 本公司总部位于厦门市思明区环岛东路 1699 号建发国际大厦 29 层。 本公司原注册资本为人民币 18,500 万元，股本总数 18,500 万股，其中国有发起人持有 13,500 万股，社会公众持有 5,000 万股。公司股票面值为每股人民币 1 元。经过历次送股、 配股、增发新股和资本公积转增股本后，本公司注册资本为人民币 2,835,200,530.00 元， 总股本为 2,835,200,530 股，其中建发集团持有国有法人股 1,301,203,376 股，持股比例为 45.89%，为公司控股股东深圳华润大厦哪些公司；社会公众股 1,533,997,154.00 股，持股比例为 54.11%。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设信用管理部、物流管 理部、投资部、法律事务部等部门，拥有建发房地产集团有限公司（以下简称“建发房 产”）、联发集团有限公司（以下简称“联发集团”）等子公司。 本公司及所属子公司（以下简称“本集团”）的营业范围涉及进出口及国内贸易、房地 产开发与经营、物流服务及实业投资等。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第七次会议于 2017 年 4 月 7 日批准。 2、合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括母公司及所有子公司，详见本“附注七、在其深圳华润大厦哪些公司他主体中的 权益”。本年度合并财务报表范围变动详见本“附注六、合并范围的变动”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 9 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 本集团根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、26。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2016 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息。 2、会计期间 本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本集团的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主 要经济环境中的货币确定美元、加拿大元、港币、韩币、澳币等为其记账本位币。本集 团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本深圳华润大厦哪些公司；初始投资成本与合 并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面 价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合 并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者 权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买 10 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计 量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益； 购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 11 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表 中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份 额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （5）分步处置股权直至丧失控制权的处理 通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合 以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的， 结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资 账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每 一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他 综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股 权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间 12 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 的差额，分别进行如下处理： ①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入 丧失控制权当期的损益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为 共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 13 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目 采用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项 目反映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项 目反映。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与 该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损 益。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 14 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入， 计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 15 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具 的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有 方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的 金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本集团衍生金融工具包括远期外汇合约、商品掉期合约、期货合约等。初始以衍生交易 合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的 衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而 产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混 合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表 日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 （6）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： 16 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超 过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 17 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。 本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。 18 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 12、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备的计提方法 坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 本集团将应收款项按款项性质分为销售商品及提供劳务应收账款、信用风险较小的应收 款项及其他应收款项。 信用风险较小的应收款项主要包括应收出口退税、应收关联方的款项、本集团员工暂借 款及存放其他单位的押金、保证金及有确凿证据表明不存在减值的应收账款和其他应收 19 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 款等，对信用风险较小的应收款项不计提坏账准备。 销售商品及提供劳务应收账款及其他应收款项，以账龄为风险特征划分信用风险组合， 确定计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年（含 2 年） 10 10 2-3 年（含 3 年） 30 30 3-4 年（含 4 年） 50 50 4-5 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 13、存货 （1）存货的分类 本集团存货分为库存商品、消耗性生物资产、原材料、在产品、包装物、低值易耗品以 及在建的开发成本、已完工的开发产品等。 （2）发出存货的计价方法 本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采 用加权平均法计价；开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安 装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发 产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本集团存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 14、持有待售及终止经营 20 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处置组应当确 认为持有待售：该非流动资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产 或处置组的惯常条款即可立即出售；本集团已经就处置该非流动资产或处置组作出决议， 如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本集团已 经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的 商誉等。 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面 价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售的资 产”。持有待售的处置组中的负债，列报为“划分为持有待售的负债”。 某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的 确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持 有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ② 决定不再出售之日的再收回金额。 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营 和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分。 （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 15、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资 单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成 本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投 资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 21 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并 按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和 计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动 转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。 本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 22 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排； 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含） 以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该 种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）持有待售的权益性投资 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理 见附注三、14。 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类 条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。 16、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。 本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有 关规定，按期计提折旧或摊销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 23 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 计入当期损益。 17、固定资产 （1）固定资产确认条件 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 10-50 0-10 1.80-10.00 机器设备 3-12 0-10 7.50-33.33 交通工具 4-10 0-10 9.00-25.00 电子及办公设备 3-10 0-10 9.00-33.33 固定资产改良支出 受益年限 － － 其他设备 5-10 0-10 9.00-20.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。 ②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。 24 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 18、在建工程 本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、21。 19、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 25 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 20、无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、计算机软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 土地使用权 受益年限 平均年限法 计算机软件 受益年限 平均年限法 本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、21。 21、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性 房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资 性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 26 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 22、长期待摊费用 本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 23、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后， 企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划，包括基本养老保险、失业保险以及企 业年金计划等。 27 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划 （“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工 社会保障承诺。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处 理。 （5）其他长期福利 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： （1）该义务是本集团承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 25、优先股、永续债等其他金融工具 （1）金融负债与权益工具的区分 28 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类 为金融资产、金融负债或权益工具。 （2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理 本集团发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债 表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具 的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的 金融工具，其利息支出或股利分配都作为本集团的利润分配，其回购、注销等作为权益 的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款 费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。 本集团发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余 成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。 26、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确 认收入。 29 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （2）收入确认的具体方法 本集团商品销售收入的确认原则为：本公司在商品货权已转移并取得货物转移凭据后， 相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方，并确认商品销售收入。 本集团房地产销售收入的确认原则为：房地产销售收入在售房合同已经签订，商品房已 经完工验收并且符合商品销售收入确认的各项条件时予以确认。 27、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额 计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 28、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 30 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 29、经营租赁与融资租赁 本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本集团作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 （2）本集团作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内 各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 30、维修基金 本集团按商品房销售款的一定比例向业主收取维修基金时，计入其他应付款核算；按规 31 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 定将收取的维修基金交付给土地与房屋管理部门时，减少代收的维修基金。 31、质量保证金 本集团按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支付的 土建安装工程款中扣出，列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，直 接在本项列支，保修期结束后清算。 32、资产证券化业务 本集团将后埔—枋湖片区旧村改造收益权资产证券化，一般将这些资产出售给特定目的 实体，然后再由该实体向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以信用增级、次级债 券或其他剩余权益 （保留权益）的形式保留。保留权益在本集团的资产负债表内以公 允价值入账。证券化的利得或损失取决于所转移金融资产的账面价值，并在终止确认的 金融资产与保留权益之间按它们于转让当日的相关公允价值进行分配。证券化的利得或 损失记入当期损益。 在应用证券化金融资产的政策时，本集团已考虑转移至另一实体的资产的风险和报酬转 移程度，以及本集团对该实体行使控制权的程度： ①当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团将终止确认该金 融资产； ②当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团将继续确认该金融 资产； ③如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团将考虑对 该金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团将终止确认该金融资产， 并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权， 则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。 33、重大会计判断和估计 本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： 商誉减值 本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行 估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的 折现率计算未来现金流量的现值。 34、会计政策、会计估计的变更 32 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （1）会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额 根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕 22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生 的与增值税相关交易，影响资产、负债等金 额的，按该规定调整。利润表中的“营业税 ① 税金及附加 43,026,303.04 董事会 金及附加”项目调整为“税金及附加”项目， ② 管理费用 -43,026,303.04 房产税、土地使用税、车船使用税、印花税 等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”。 上述会计政策对期初净资产、净利润、资本公积、期末净资产等项目均不存在影响。 （2）会计估计变更 报告期内，本集团不存在重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 0、5、6、11、13、17 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 5、7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 2、企业所得税 本期本公司（母公司）及境内子公司企业所得税税率为 25%，境外注册的子公司按当地 的税率及税收政策缴纳企业所得税。 3、房产税 本公司（母公司）及在厦门注册的子公司房产税按照房产原值的 75%为纳税基准，税率 为 1.2%；或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。境外注册的子公司按当地的税收政策 缴纳房产税。 4、 土地增值税 根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售普通标 准住宅增值额未超过扣除项目金额之和 20%的，免缴土地增值税；增值额超过 20%的， 按税法规定的四级超率累进税率（30%-60%）计缴。根据国家税务总局“国税发【2006】 187 号文”和各地方税务局的有关规定，本公司从事房地产开发的子公司按实际房地产 销售增值额计算缴交土地增值税。 5、 个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 33 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 52,113.87 64,999.45 人民币 47,096.29 64,999.45 港币 2.10 0.89451 1.88 澳元 1,000.00 5.0157 5,015.70 银行存款： 9,699,635,106.05 8,831,618,788.30 人民币 8,874,539,673.27 8,068,392,467.53 美元 60,360,861.53 6.937 418,723,296.43 105,603,567.78 6.49360 685,747,327.74 港币 410,970,822.69 0.89451 367,617,510.60 47,979,701.28 0.83778 40,196,434.14 欧元 2,870,255.64 7.3068 20,972,383.91 4,575,572.91 7.09520 32,464,604.91 日元 8,636,313.00 0.059591 514,646.53 10,746,451.56 0.05388 579,018.81 英镑 432,912.26 8.5094 3,683,823.59 314,843.35 9.61590 3,027,502.17 加拿大元 111,371.75 5.1406 572,517.62 108,920.00 4.68140 509,898.09 澳元 1,495,115.30 5.0157 7,499,049.81 13.22 4.72760 62.50 瑞士法郎 0.11 6.7989 0.75 74,352.44 6.40180 475,989.45 新加坡元 4,996.52 4.7995 23,980.80 49,151.60 4.58750 225,482.96 韩元 953,312,965.00 0.005757 5,488,222.74 其他货币资 1,245,259,883.72 944,127,180.07 金： 人民币 1,238,394,548.07 933,521,595.17 美元 393,331.80 6.937 2,728,542.70 港币 3,617,215.61 0.89451 3,235,635.54 12,659,152.64 0.83778 10,605,584.90 欧元 109,356.30 7.3068 799,044.61 英镑 12,000.00 8.5094 102,112.80 合 计 10,944,947,103.64 9,775,810,967.82 其中：存放在 境外的款项总 468,418,669.08 141,024,895.27 额 说明 1：其他货币资金期末余额 1,245,259,883.72 元，主要系银行承兑汇票保证金、保函 保证金、进口押汇保证金等。上述其他货币资金中不能随时用于支付的存款 1,199,226,289.59 元，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。 说明 2：截至 2016 年 12 月 31 日止，除上述受限外，本集团不存在其他质押、冻结，或 有潜在收回风险的款项。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项 目 期末公允价值 期初公允价值 交易性金融资产 141,136,574.46 210,376,885.23 其中：权益工具投资 141,136,574.46 209,946,059.65 其他 — 430,825.58 合 计 141,136,574.46 210,376,885.23 3、衍生金融资产 项 目 期末公允价值 期初公允价值 期货合约 8,315,910.00 144,650.00 远期外汇合约 17,159,791.27 3,835,711.45 合 计 25,475,701.27 3,980,361.45 说明：本集团的衍生金融资产主要系期货合约和远期外汇合约，期末根据期货交易所提 34 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 供的期货合约报价及银行提供远期外汇合约报价计算其公允价值，并确认公允价值变动 损益。 4、应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,214,690,513.19 1,108,307,053.90 商业承兑汇票 28,798,279.79 49,364,387.32 合 计 1,243,488,792.98 1,157,671,441.22 说明 1：不存在客观证据表明本集团应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。 说明 2：期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 3,760,269,072.12 — 注：本集团应收票据主要为银行承兑汇票，主要用途为到期兑付或背书或贴现，其中用 于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小， 并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经 转移，故终止确认。 说明 3：期末本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 5、应收账款 （1）应收账款按种类披露 期末数 种 类 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 6,864,536.94 0.20 6,864,536.94 100.00 － 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 组合 1：风险较低的应收 67,175,209.54 1.95 － － 67,175,209.54 款项 组合 2：账龄组合 3,376,296,277.96 97.79 221,648,890.02 6.56 3,154,647,387.94 组合小计 3,443,471,487.50 99.74 221,648,890.02 6.44 3,221,822,597.48 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 2,392,857.56 0.06 478,571.51 20.00 1,914,286.05 账款 合 计 3,452,728,882.00 100.00 228,991,998.47 6.63 3,223,736,883.53 应收账款按种类披露（续） 期初数 种 类 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 7,481,036.94 0.24 7,481,036.94 100.00 － 提坏账准备的应收账款 35 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 期初数 种 类 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 按组合计提坏账准备的 应收账款 组合 1：风险较低的应收 65,864,931.70 2.16 － － 65,864,931.70 款项 组合 2：账龄组合 2,983,235,152.37 97.50 188,952,874.02 6.33 2,794,282,278.35 组合小计 3,049,100,084.07 99.66 188,952,874.02 6.20 2,860,147,210.05 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 3,073,992.15 0.10 1,816,656.89 59.10 1,257,335.26 账款 合 计 3,059,655,113.16 100.00 198,250,567.85 6.48 2,861,404,545.31 说明：①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 位） 巴澳（天津）矿 6,864,536.94 6,864,536.94 100.00 预计无法收回 业有限公司 ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 3,151,582,505.94 93.35 157,576,510.50 5.00 2,994,005,995.44 1至2年 102,356,511.78 3.03 10,235,651.20 10.00 92,120,860.58 2至3年 66,486,401.40 1.97 19,945,907.83 30.00 46,540,493.57 3至4年 37,466,286.68 1.11 18,733,143.36 50.00 18,733,143.32 4至5年 16,234,475.13 0.48 12,987,580.10 80.00 3,246,895.03 5 年以上 2,170,097.03 0.06 2,170,097.03 100.00 － 合 计 3,376,296,277.96 100.00 221,648,890.02 6.56 3,154,647,387.94 期初数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 2,710,281,057.46 90.85 135,438,597.69 5.00 2,574,842,459.77 1至2年 183,399,362.09 6.15 18,339,936.23 10.00 165,059,425.86 2至3年 53,675,423.08 1.80 16,102,626.94 30.00 37,572,796.14 3至4年 32,596,070.97 1.09 16,298,035.50 50.00 16,298,035.47 4至5年 2,547,805.56 0.09 2,038,244.45 80.00 509,561.11 5 年以上 735,433.21 0.02 735,433.21 100.00 — 合 计 2,983,235,152.37 100.00 188,952,874.02 6.33 2,794,282,278.35 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 56,599,631.41 元；本期收回或转回坏账准备金额 7,853,723.63 元。 36 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （3）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 18,004,477.16 其中，重要的应收账款核销情况： 是否由 应收账款 履行的核销程 单位名称 核销金额 核销原因 关联交 性质 序 易产生 MSSTEEL INTERNATIONAL FZCO 货款 1,172,930.28 预计无法收回 坏账核销程序 否 SLFFOOD INC. 货款 4,849,081.44 预计无法收回 坏账核销程序 否 北京中益海华商贸有限公司 货款 616,500.00 预计无法收回 坏账核销程序 否 福建正通贸易有限公司 货款 1,612,151.34 预计无法收回 坏账核销程序 否 镇江市嘉盟电力燃料有限公司 货款 1,707,315.54 预计无法收回 坏账核销程序 否 厦门市上好仁真食品工业有限公司 货款 706,276.00 预计无法收回 坏账核销程序 否 湖南展泰有色金属有限公司 货款 680,576.42 预计无法收回 坏账核销程序 否 广州灿鑫贸易有限公司 货款 910,390.76 预计无法收回 坏账核销程序 否 合 计 12,255,221.78 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 329,649,768.01 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 9.55%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 16,482,488.40 元。 6、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 13,060,566,819.83 91.74 7,238,306,768.97 89.51 1至2年 683,976,921.59 4.81 723,041,560.84 8.94 2至3年 395,207,975.00 2.78 108,015,584.61 1.34 3 年以上 94,691,900.67 0.67 16,689,423.50 0.21 合 计 14,234,443,617.09 100.00 8,086,053,337.92 100.00 说明：账龄超过 1 年的金额重要的预付款项 单位名称 期末账面余额 未及时结算的原因 青岛扬帆船舶制造有限公司 133,352,836.00 预付造船款 江苏海通海洋工程装备有限公司 127,239,413.56 预付造船款 华泰重工(南通)有限公司 122,895,874.68 预付造船款 江苏韩通船舶重工有限公司 77,175,921.34 预付造船款 黄海造船有限公司 72,605,506.20 预付造船款 靖江南洋船舶制造有限公司 43,406,640.93 预付造船款 ABB (HONG KONG) LIMITED 42,800,712.00 预付造船款 37 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 单位名称 期末账面余额 未及时结算的原因 广东粤新海洋工程装备股份有限公司 42,239,152.44 预付造船款 浙江造船有限公司 39,701,230.36 预付造船款 MACGREGOR NORWAY AS 33,120,367.42 预付造船款 LEI SHING HONG MACHINERY LIMITED 31,637,336.80 预付造船款 ROLLS-ROYCE MARINE AS 27,409,112.80 预付造船款 江苏景通贸易有限公司 25,242,712.50 预付造船款 江苏省镇江船厂(集团)有限公司 24,778,206.75 预付造船款 MAN DIESEL&TURBO SE 23,262,791.98 预付造船款 NAUST MARINE EHF. 21,492,513.45 预付造船款 NIIGATA POWER SYSTEMS (SINGAPORE) PTE. LTD. 20,139,776.54 预付造船款 DOOSAN ENGINE CO.,LTD. 19,449,735.58 预付造船款 KONGSBERG MARITIME AS 16,623,486.94 预付造船款 福建省冠海造船工业有限公司 15,500,653.00 预付造船款 合计 960,073,981.27 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 4,051,054,169.30 元，占预付款 项期末余额合计数的比例 28.46%。 7、应收利息 项 目 期末数 期初数 定期存款 458,882.09 459,930.09 委托贷款 1,023,611.12 － 理财产品 － 20,800,836.44 合 计 1,482,493.21 21,260,766.53 8、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 期末数 种 类 计提比 金 额 比例% 坏账准备 净额 例% 单项金额重大并单项计提 91,548,600.00 1.01 81,988,492.00 89.56 9,560,108.00 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 组合 1：风险较低的应收款 8,154,898,108.94 90.34 － － 8,154,898,108.94 项 组合 2：账龄组合 777,751,853.43 8.61 132,155,463.61 16.99 645,596,389.82 组合小计 8,932,649,962.37 98.95 132,155,463.61 1.48 8,800,494,498.76 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 3,706,471.46 0.04 1,900,000.00 51.26 1,806,471.46 款 合 计 9,027,905,033.83 100.00 216,043,955.61 2.39 8,811,861,078.22 38 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 其他应收款按种类披露（续） 期初数 种 类 计提比 金 额 比例% 坏账准备 净额 例% 单项金额重大并单项计提 91,548,600.00 3.78 73,258,700.00 80.02 18,289,900.00 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 组合 1：风险较低的应收 1,837,627,345.89 75.92 － － 1,837,627,345.89 款项 组合 2：账龄组合 489,592,165.53 20.23 69,090,062.19 14.11 420,502,103.34 组合小计 2,327,219,511.42 96.15 69,090,062.19 2.97 2,258,129,449.23 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 1,760,730.20 0.07 400,000.00 22.72 1,360,730.20 款 合 计 2,420,528,841.62 100.00 142,748,762.19 5.90 2,277,780,079.43 说明：①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 位） 厦门市涌弘贸易 预计无法全额收 20,000,000.00 17,911,468.23 89.56 有限公司 回 厦门顺安行贸易 预计无法全额收 71,548,600.00 64,077,023.77 89.56 有限公司 回 合 计 91,548,600.00 81,988,492.00 89.56 ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 期末数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 437,754,132.53 56.29 21,887,701.74 5 415,866,430.79 1至2年 100,499,994.27 12.92 10,049,999.43 10 90,449,994.84 2至3年 114,489,069.30 14.72 34,346,720.81 30 80,142,348.49 3至4年 117,924,988.30 15.16 58,962,494.19 50 58,962,494.11 4至5年 875,607.77 0.11 700,486.18 80 175,121.59 5 年以上 6,208,061.26 0.80 6,208,061.26 100 － 合 计 777,751,853.43 100.00 132,155,463.61 16.99 645,596,389.82 期初数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 236,906,818.43 48.39 11,845,619.44 5.00 225,061,198.99 1至2年 118,473,573.22 24.20 11,847,357.33 10.00 106,626,215.89 2至3年 124,358,571.47 25.40 37,307,571.43 30.00 87,051,000.04 3至4年 3,496,249.89 0.71 1,748,124.99 50.00 1,748,124.90 4至5年 77,817.62 0.02 62,254.10 80.00 15,563.52 5 年以上 6,279,134.90 1.28 6,279,134.90 100.00 — 合 计 489,592,165.53 100.00 69,090,062.19 14.11 420,502,103.34 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 39 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 本期计提坏账准备金额 67,237,742.43 元；因合并增加的坏账准备金额 7,832,753.88 元。本 期收回或转回坏账准备金额 1,667,947.82 元;因处置子公司减少的坏账准备金额 5,955.07 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 101,400.00 （4）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 往来款 6,713,949,105.29 797,959,194.60 保证金及押金 1,497,546,458.85 877,231,928.50 应收出口退税 398,946,606.33 301,868,657.62 预付税费 234,735,373.79 190,141,823.43 理财产品 － 1,140,000.00 代收代付款 85,475,394.48 － 应收担保代位追偿款 12,460,966.71 93,173,259.88 代政府垫付“联发天津第五街” 23,591,163.10 80,807,159.25 赔偿款 其他 61,199,965.28 78,206,818.34 合 计 9,027,905,033.83 2,420,528,841.62 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 占其他应收款 坏账准备期 单位名称 款项性质 其他应收款期末余额 账龄 期末余额合计 末余额 数的比例(%) 上海众承房地产开发 关联方往来 2,584,019,195.53 1年以内 28.62 － 有限公司 厦门禹联泰房地产开 关联方往来 1,420,363,000.00 1年以内 15.73 － 发有限公司 上海兆承房地产开发 关联方往来 1,162,321,215.01 1年以内 12.87 － 有限公司 杭州绿城凤起置业有 关联方往来 464,465,900.00 1年以内 5.14 － 限公司 349,156,960.00 1年以内 3.87 － 南昌市财政局 保证金 1,501,300.00 1至2年 0.02 － 2,729,580.56 2至3年 0.03 － 合 计 -- 5,984,557,151.10 － 66.28 － 9、存货 （1）存货分类 40 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 期末数 期初数 存货种类 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 开发成本 40,794,959,486.61 55,196,816.77 40,739,762,669.84 43,061,185,194.49 167,929,204.92 42,893,255,989.57 开发产品 11,806,774,809.00 58,961,208.35 11,747,813,600.65 9,570,346,992.15 34,507,625.31 9,535,839,366.84 库存商品 8,959,970,472.67 139,706,459.68 8,820,264,012.99 6,837,210,975.42 102,016,921.07 6,735,194,054.35 原材料 144,641.50 － 144,641.50 153,773.23 － 153,773.23 在产品 264,425.83 － 264,425.83 6,019.87 － 6,019.87 周转材料 20,697.78 － 20,697.78 765,907.03 － 765,907.03 消耗性生物资 3,576,838.34 － 3,576,838.34 3,643,469.65 － 3,643,469.65 产 建造合同形成 的已完工未结 － － － 6,771,012.45 － 6,771,012.45 算资产 合 计 61,565,711,371.73 253,864,484.80 61,311,846,886.93 59,480,083,344.29 304,453,751.30 59,175,629,592.99 （2）存货跌价准备 存 货 种 本期增加 本期减少 期初数 期末数 类 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 102,016,921.07 89,015,286.80 － 51,325,748.19 － 139,706,459.68 开发成本 167,929,204.92 34,720,168.67 － 71,130,662.03 76,321,894.79 55,196,816.77 开发产品 34,507,625.31 150,571.15 76,321,894.79 52,018,882.90 － 58,961,208.35 合 计 304,453,751.30 123,886,026.62 76,321,894.79 174,475,293.12 76,321,894.79 253,864,484.80 存货跌价准备（续） 本期转回或转销存货跌价准备的 存货种类 确定可变现净值的具体依据 原因 按存货的估计售价减去估计的销售费用 库存商品 因出售而转销 以及相关税费后的金额 按开发成本的估计售价减去估计的销售 开发成本 本期无转销 费用以及相关税费后的金额 按开发产品的估计售价减去估计的销售 开发产品 因出售而转销 费用以及相关税费后的金额 （3）存货期末余额中含有借款费用资本化金额的说明： 存货期末余额中含资本化利息金额 3,463,811,767.60 元，是借款用于房地产开发形成借款 费用资本化。 （4）开发成本 预计竣工 预计总 项目名称 开工时间 期末数 期初数 期末跌价准备 时间 投资（亿元） 半山御府 2012 年 2014-2017 年 4.74 146,855,916.11 119,321,036.96 － 包河区 S1510 地块 待定 待定 待定 1,656,471,595.35 － － 碧湖一号 2014 年 2017 年 14.41 1,121,603,365.47 953,231,807.62 － 公园首府 (上海延吉 2014 年 2016 年 18.13 － 1,444,719,290.90 － 街坊 222 号地块) 央郡 2014 年 2016 年 6.01 － 494,102,287.63 － 41 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 预计竣工 预计总 项目名称 开工时间 期末数 期初数 期末跌价准备 时间 投资（亿元） 漳 州 市 龙 文 区 2016 年 2018 年-2019 年 13.61 820,323,763.04 1,499,069.00 － 2015-05 地块 锦城鹭洲 2014 年 2016-2017 年 16.15 449,147,330.44 1,368,267,670.26 16,454,197.81 建发书香佳缘（长 2016 年 2017 年 6.86 392,614,358.51 281,605,922.65 － 沙） 建发中央天成 2014 年 2016 年 42.18 － 3,814,208,961.22 － 建发领郡 2016 年 2020 年 10.87 521,508,634.19 － － 建发龙郡 2012 年 2014-2017 年 10.53 336,534,681.71 458,584,491.67 － 建发领墅 2016 年 待定 11.11 705,139,525.97 － － 建发美地 2014 年 2017-2018 年 24.00 1,035,440,976.73 798,654,699.76 － 永郡二期 2014-2015 年 2017 年 4.76 270,201,626.31 176,036,146.39 － 建发悦城三期（悦城 2013 年 2015-2017 年 11.12 286,286,014.01 271,906,264.87 － 二区） 建发悦城一区（建瓯 2016 年 2018 年 4.58 122,021,669.33 － － 发云） 玖珑湾(泗凤路 1 号 B 2014 年 2016 年-2017 年 16.61 15,740,875.53 1,284,395,544.36 － 地块) 领第三区（琴亭新区 2011 年 2014-2017 年 28.17 131,321,565.88 881,404,501.96 － 三期） 珑璟湾二期 2014 年 2017 年 3.02 271,232,965.28 152,276,997.64 － 千岛国际 2009 年 2012-2017 年 待定 906,567,663.08 781,146,091.14 － 深圳龙湖山庄项目 2017 年 2018 年 11.39 678,309,143.56 － － 苏地 2015-WG-27 号地 2016 年 2017-2019 年 63.47 4,265,454,432.63 3,869,922,188.64 － 块 新江湾城 2009-2015 年 2011-2017 年 15.85 343,629,557.43 461,005,492.71 － 央玺（2013P15 地块） 2014 年 2016 年 30.59 － 2,778,899,886.73 － 中 央 天 悦 (T2011P03 2014 年 2016 年 12.69 － 1,075,957,089.95 － 地块) 中央湾区（E36）【海 2012 年 2015-2016 年 10.30 － 1,000,800,282.29 － 西首座】 中泱天成（苏州） 2014 年 2016-2017 年 13.31 741,629,756.26 614,789,572.76 － 包河区 S1511 地块 2017 年 2018 年 16.48 1,324,333,605.98 － － 鹭洲国际 2014 年 2016-2017 年 32.20 1,296,720,223.95 2,536,008,066.13 － 建发燕郡 2014 年 2017-2018 年 待定 841,006,207.61 644,620,623.96 － 建发悦城二区（建瓯 2017 年 待定 待定 65,705,333.10 － － 发云） 立洲弹簧厂 23 号地 待定 待定 待定 183,512.40 － － 块 珑璟湾三期 待定 待定 待定 108,182,625.93 139,190,066.31 － 苏地 2016-WG-36 号地 2016 年 2018-2019 年 45.00 3,353,260,940.93 － － 块 中泱天成（泉州） 2016 年 2018 年 5.00 171,769,823.01 151,045,443.37 － 泉州 2015-9 地块一期 2016 年 2018 年 5.02 202,809,735.18 6,041,048.21 － 长泰新亭 待定 待定 待定 104,910,448.45 － － 新亭小区 C1 地块 待定 待定 待定 112,178,453.92 － － 泉州 2015-9 地块二期 2016 年 2018-2019 年 13.00 307,180,529.33 10,228,547.90 － 永郡一期 2014 年 2016 年 4.22 － 355,249,365.97 － 建发上海国际大厦 2013 年 2016 年 12.56 － 882,279,535.80 － 联发瞰青 2010 年 2013-2016 年 23.86 － 851,061,573.38 － 联发欣悦湾 2012 年 2015-2017 年 22.46 648,997,265.46 325,491,379.86 － 联发君悦华府三期、 2012 年 2018 年 15.72 1,393,303,698.43 1,178,970,794.49 38,742,618.96 四期 42 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 预计竣工 预计总 项目名称 开工时间 期末数 期初数 期末跌价准备 时间 投资（亿元） 南山项目 2011 年 2018 年 6.50 374,616,466.46 369,838,825.74 － 联发九都国际 2011 年 2014-2016 年 22.13 － 884,748,956.66 － 滨海琴苑 2016 年 2019 年 15.93 920,273,085.97 780,010,905.18 － 滨海写字楼 2013 年 2017 年 8.15 534,980,592.17 433,702,504.37 － 君领朝阳 2013 年 2014-2016 年 16.42 － 643,697,966.96 － 联发第五街 2013 年 2016-2017 年 20.27 743,371,384.64 1,635,616,984.43 － 联发乾景 2013 年 2014-2017 年 10.34 270,057,044.00 242,302,591.47 － 联发尚筑 2013 年 2014-2016 年 15.25 － 545,078,354.64 － 欣悦学府 2013 年 2017 年 11.76 1,061,939,005.39 879,541,786.09 － 联发红莲半岛项目 待定 待定 待定 270,425.91 203,168.68 － 武汉红莲海悦投资 待定 待定 待定 70,554,565.16 70,438,528.02 － 武汉红莲湖度假 待定 待定 待定 25,709,952.69 25,706,962.69 － 武汉红莲湾旅游 待定 待定 待定 45,795,036.90 31,614,740.34 － 武汉联楚房地产 待定 待定 待定 152,817,700.33 151,838,192.66 － 武汉联鼎投资 待定 待定 待定 50,764,786.32 12,526,882.09 － 武汉联齐房地产 待定 待定 待定 138,584,359.32 102,676,986.12 － 武汉联永房地产 待定 待定 待定 44,928,327.12 44,925,337.12 － 武汉联越房地产 待定 待定 待定 88,368,459.33 86,434,207.25 － 武汉怡景湾 待定 待定 待定 46,093,077.45 39,423,385.55 － 江与城 2014 年 2016-2017 年 10.67 87,800,644.99 526,923,794.63 － 君悦华庭 2014 年 2018 年 14.76 994,326,962.18 814,241,518.80 － 联发君澜 2014 年 2016-2019 年 28.15 1,154,275,056.00 1,249,784,615.45 － 欣悦华庭 2014 年 2017-2018 年 12.31 653,770,378.18 495,851,002.41 － 悠山郡 2014 年 2015-2018 年 12.53 132,612,777.02 210,614,046.58 － 电商未来城 2015 年 2017-2018 年 25.88 1,042,668,145.06 748,231,536.25 － 联发益景 2014 年 2015-2016 年 4.63 － 288,066,275.91 － 盘龙花园 2015-2017 年 2017-2019 年 13.83 741,649,969.20 260,649,670.44 － 联发乾景欣悦 2015 年 2016-2019 年 10.53 403,458,743.81 431,457,952.88 － 南京 2016G61 号地块 2017 年 2018 年 17.00 1,118,316,931.51 － － 东港项目 待定 待定 待定 356,787,178.08 － － 公园里 2016 年 2018 年 2.50 79,521,203.38 － － 天津蓟县地块 2017 年 2019 年 7.04 187,049,290.02 － － 君领绶溪 2017 年 2020 年 12.85 430,588,055.56 － － 君悦滨江 2016 年 2018 年 1.20 86,243,878.15 － － 联发君玺 2016 年 2018 年 3.03 86,251,162.35 － － 联发星领地 2017 年 2018 年 9.60 219,514,174.29 － － 柳雍府 2017 年 待定 待定 218,229,692.36 － － 知景澜园 2017 年 2020 年 16.00 750,807,732.80 － － 君澜天地 2016 年 2018 年 8.41 469,125,199.99 － － 联发君悦 待定 待定 待定 116,134,578.31 － － 联发滨江 待定 待定 待定 79,750,010.76 － － 荣君府 2016 年 2017 年 5.00 276,415,533.57 － － 天津建发大厦 2012 年 2017 年 9.69 1,124,935,017.64 892,115,772.59 － 56CudgegongRoad 项 2018 年 2020 年 9.00 191,789,581.74 － － 目 Leppington 项目 2020 年 2023 年 100.31 75,235,500.00 － － 合计 － － － 40,794,959,486.61 43,061,185,194.49 55,196,816.77 43 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （5）开发产品 期末跌价 项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 准备 江岸汇景 2011 年 981,139.97 － 683,991.76 297,148.21 － 联发广场 2011-2012 年 35,235,234.26 － 7,774,579.31 27,460,654.95 － 君悦朝阳一期 2013 年 30,957,051.56 － 5,419,147.53 25,537,904.03 － 联发电子商城 2010 年 22,494,221.84 981.39 － 22,495,203.23 － 联发嘉园一、二期 2011 年 34,970,508.26 － 7,468,956.92 27,501,551.34 － 联发瞰青 2013-2016 年 624,810,731.58 706,317,866.42 979,500,781.38 351,627,816.62 5,538,974.92 联达山与城 2011 年 14,804,400.00 452,722.27 － 15,257,122.27 － 五缘湾一号花园 2009-2010 年 6,742,495.81 － 6,742,495.81 － － 欣悦园一期 2007 年 49,999.83 － 49,999.83 － － 杏林湾一号花园一 2013 年 10,604,721.63 631,085.37 3,504,532.37 7,731,274.63 － 期 滨海琴墅一期 2011 年 4,905,828.27 － 4,224,129.64 681,698.63 － 滨海琴墅二期 2013-2015 年 4,797,498.55 － 20,326.89 4,777,171.66 － 联发臻品 2013 年 48,948,327.41 － 18,878,928.08 30,069,399.33 － 武汉联发九都府 2012 年 143,409,969.24 － 56,965,088.24 86,444,881.00 － 联发旭景 2012-2015 年 76,438,309.26 － 26,496,927.83 49,941,381.43 － 滨海名居 2012 年 4,263,041.85 2,500.00 2,059,609.44 2,205,932.41 － 联发花园 1994 年 332,878.49 － 332,878.49 － － 滨海琴墅三期 2014-2015 年 9,711,113.87 266,086.94 204,570.12 9,772,630.69 2,759,021.93 九都国际一期 2014-2015 年 176,959,932.05 － 103,971,865.51 72,988,066.54 － 九都国际二期 2016 年 - 1,094,462,731.52 293,406,945.14 801,055,786.38 － 君领朝阳一期 2014-2015 年 120,570,167.60 － 80,393,038.21 40,177,129.39 － 君领朝阳二期 2016 年 － 841,695,953.94 796,666,204.04 45,029,749.90 － 君悦朝阳二期 2014-2015 年 74,016,288.47 － 27,593,024.95 46,423,263.52 － 君悦湖 2014-2015 年 110,311,129.30 1,124,396.37 59,525,340.16 51,910,185.51 － 联发乾景 2014-2016 年 153,725,950.74 228,784,450.10 207,429,195.37 175,081,205.47 － 联发尚筑一、二期 2014-2016 年 216,031,370.80 809,138,173.03 562,202,340.29 462,967,203.54 － 杏林湾一号花园二 2014 年 32,331,582.07 210,356.09 26,932,999.25 5,608,938.91 － 期 联发君悦华府一 2014-2015 年 542,403,682.94 － 150,369,685.79 392,033,997.15 22,118,878.48 期、二期 联发欣悦湾一期 2015-2016 年 947,206,554.29 － 855,259,541.83 91,947,012.46 － 联发益景 2015-2016 年 － 408,288,435.82 389,131,095.04 19,157,340.78 － 悠山郡一期 2015-2016 年 76,534,746.31 261,632,522.05 296,785,102.44 41,382,165.92 － 杏林湾一号花园三 2015 年 209,636,640.46 － 205,725,739.00 3,910,901.46 － 期 44 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 期末跌价 项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 准备 江与城 2016 年 － 620,490,001.56 599,608,361.01 20,881,640.55 － 联发第五街一期 2016 年 － 645,786,234.42 643,434,902.08 2,351,332.34 － 联发第五街二期 2016 年 － 629,993,806.93 527,533,028.10 102,460,778.83 － 联发君澜一期 2016 年 － 406,890,421.04 382,684,944.61 24,205,476.43 － 联发乾景欣悦一期 2016 年 － 260,838,062.95 241,850,884.56 18,987,178.39 － 爱琴海一期 2008 年 2,506,968.47 － 2,506,968.47 － － 半山御景 2012 年 41,340,191.41 － 7,754,927.13 33,585,264.28 － 半山御园一标段 2014 年 346,597,065.27 2,183,949.00 105,815,978.09 242,965,036.18 － 公园首府(上海延吉 2016 年 - 1,679,188,336.79 1,078,754,430.13 600,433,906.66 － 街坊 222 号地块) 汇金国际一期 2012 年 10,772,687.45 2,954,318.38 4,856,367.99 8,870,637.84 － 建发.金沙里（丽水 2012 年 38,872,242.05 － 2,270,881.62 36,601,360.43 － 金沙） 建发.央郡 2016 年 － 623,918,690.07 496,127,032.33 127,791,657.74 － 建发锦城鹭洲 2016-2017 年 － 1,144,001,063.13 470,749,944.63 673,251,118.50 28,544,333.02 建发龙郡 2014-2017 年 244,438,173.57 396,930,165.16 448,516,614.50 192,851,724.23 － 建发中央天成 2016 年 － 4,243,154,914.38 4,027,220,527.56 215,934,386.82 － 建发永郡一期 2016 年 － 432,369,589.41 348,475,050.18 83,894,539.23 － 建发悦城二期（悦 2015 年 644,478,222.59 2,801,395.40 444,545,234.91 202,734,383.08 － 城中心） 建发悦城一期（悦 2014 年 6,078,170.60 10,548,245.83 13,422,435.55 3,203,980.88 － 城一区） 玖珑湾(泗凤路 1 号 2016 年 － 1,634,977,193.33 － 1,634,977,193.33 － B 地块) 领第一区（琴亭新 2013 年 31,077,103.05 － 5,999,893.84 25,077,209.21 － 区一期） 龙池山庄（圣地亚 2012 年 79,497,924.65 1,109,105.17 12,352,458.80 68,254,571.02 － 哥、半山墅） 龙海云都 2013-2014 年 13,052,183.57 － 4,188,589.30 8,863,594.27 － 珑璟湾一期 2015 年 561,183,674.63 － 301,419,958.75 259,763,715.88 － 千岛国际一期 2012-2014 年 550,646,886.21 － 175,906,680.82 374,740,205.39 － 天府鹭洲 2011-2012 年 33,794,566.03 － 6,234,111.35 27,560,454.68 － 祥店刘厝（G2G6 幼 2008 年 7,704,173.00 － － 7,704,173.00 － 儿园） 新江湾（4#） 2011 年 33,695,143.48 2,449,612.64 18,717,519.76 17,427,236.36 － 新江湾（6#） 2014 年 201,429,386.39 6,398,979.21 181,542,462.71 26,285,902.89 － 央 玺 （ 2013P15 地 2016 年 － 3,100,057,999.45 2,323,385,623.54 776,672,375.91 － 块） 中央天悦（T2011P03 2016 年 － 1,277,698,976.33 1,016,502,282.26 261,196,694.07 － 地块） 中央湾区（E28）【海 2013-2014 年 5,512,176.13 5,267,100.93 7,461,140.91 3,318,136.15 － 西首座】 中泱天成（苏州） 2016-2017 年 － 431,377,285.98 431,377,285.98 － － 45 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 期末跌价 项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 准备 洪福花园 2008 年 573,413.75 － 395,565.62 177,848.13 － 汇金国际二期 2013 年 28,788,346.38 850,662.08 6,862,268.10 22,776,740.36 － 建发鹭洲国际 2016-2017 年 － 1,790,152,124.97 1,274,515,574.78 515,636,550.19 － 建发悦城三期（悦 2015-2017 年 92,123,704.30 236,847,866.82 272,736,288.62 56,235,282.50 － 城二区） 领第二区（琴亭新 2014 年 80,367,799.48 － 44,781,358.49 35,586,440.99 － 区二期） 新江湾（20#） 2014-2015 年 325,145,815.51 957,647.32 81,670,556.32 244,432,906.51 － 新江湾新城 21 号 2015-2016 年 208,558,081.28 492,209,410.59 260,939,145.59 439,828,346.28 － （一期） （威特斯）英伦、 2014 年 52,642,794.49 － 7,257,912.65 45,384,881.84 － 百益 中央湾区（E30）【海 2015 年 33,727,738.64 2,058,506.88 30,949,291.68 4,836,953.84 － 西首座】 建发中央鹭洲 2014 年 138,212,754.87 － 34,635,032.02 103,577,722.85 － 领第三区（琴亭新 2014-2017 年 1,220,173,558.62 899,948,144.79 984,419,780.91 1,135,701,922.50 － 区三期） 南山丽苑 2008 年 86,619.15 － 86,619.15 - － 中央湾区（E41）【海 2015 年 168,440,771.35 29,371,768.16 185,914,520.73 11,898,018.78 － 西首座】 领第四区（琴亭新 2013 年 6,847,509.08 － 2,665,737.89 4,181,771.19 － 区四期） 中央美地（南山美 2011 年 1,246,113.20 － 943,173.03 302,940.17 － 苑） 中央湾区（E55、57） 2014 年 289,005,457.53 － 168,964,738.15 120,040,719.38 － 【海西首座】 翔城国际 2013 年 5,983,105.20 770,657.85 3,168,850.74 3,584,912.31 － 中央湾区（E36）【海 2015-2016 年 331,560,954.06 1,885,279,527.54 2,148,570,212.35 68,270,269.25 － 西首座】 合计 － 9,570,346,992.15 27,252,840,025.80 25,016,412,208.95 11,806,774,809.00 58,961,208.35 10、一年内到期的非流动资产 项 目 期末数 期初数 1年内到期的长期应收款 357,787,433.45 222,742,757.24 1年内到期的长期待摊费用 － 17,658,950.15 1年内到期的定期存款 1,226,854.00 － 合 计 359,014,287.45 240,401,707.39 11、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 进项税额 312,136,927.39 － 多交或预缴的增值税额 41,471,571.42 － 待抵扣进项税额 234,015,691.16 273,865,261.81 待认证进项税额 76,681,513.18 － 增值税留抵税额 4,257,258.17 － 46 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 项 目 期末数 期初数 预缴所得税 209,580,648.44 135,422,685.16 定期存款 45,000,701.93 － 委托贷款 50,000,000.00 － 理财产品 5,077,036,424.94 660,132,077.52 预缴其他税费 757,270,491.75 930,782,226.39 合 计 6,807,451,228.38 2,000,202,250.88 12、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 期末数 期初数 项 目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 可供出售债务工具 346,000,000.00 － 346,000,000.00 407,934,756.60 － 407,934,756.60 其中：按公允价值 － － － 27,434,756.60 － 27,434,756.60 计量 按成本计量 346,000,000.00 － 346,000,000.00 380,500,000.00 － 380,500,000.00 可供出售权益工具 921,000,971.35 － 921,000,971.35 722,907,965.94 238,296.59 722,669,669.35 其中：按公允价值 558,403,878.40 － 558,403,878.40 631,572,576.40 － 631,572,576.40 计量 按成本计量 362,597,092.95 － 362,597,092.95 76,335,389.54 238,296.59 76,097,092.95 其他 － － － 15,000,000.00 － 15,000,000.00 合 计 1,267,000,971.35 － 1,267,000,971.35 1,130,842,722.54 238,296.59 1,130,604,425.95 （2）按公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售 可供出售金融资产分类 合计 权益工具 债务/权益/其他工具的摊余成本 293,017,160.97 293,017,160.97 公允价值 558,403,878.40 558,403,878.40 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 265,386,717.43 265,386,717.43 已计提减值金额 － － （3）采用成本计量的可供出售权益工具 账面余额 在被投资单位 本期现 被投资单位 期初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 金红利 江苏华泰瑞联并购基 50,000,000.00 50,000,000.00 － 100,000,000.00 16.61 － 金 厦门海沧区华登小额 20,000,000.00 － － 20,000,000.00 10.00 － 贷款股份有限公司 奇虎 360 公司私有化投 1,500,000.00 48,500,000.00 － 50,000,000.00 11.11 － 资项目 厦门文都软件教育投 2,595,217.03 － － 2,595,217.03 15.00 － 资有限公司 47 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 账面余额 在被投资单位 本期现 被投资单位 期初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 金红利 泉州德发鞋业有限公 2,001,875.92 － － 2,001,875.92 45.50 － 司 厦门建承房地产开发 － 5,000,000.00 － 5,000,000.00 0.556 － 有限公司 厦门兆利茂房地产开 － 3,000,000.00 － 3,000,000.00 0.334 － 发有限公司 宁波中金祺兴股权投 － 50,000,000.00 － 50,000,000.00 9.94 － 资中心（有限合伙） 天津君联鲲鹏企业管 理咨询合伙企业（有限 － 50,000,000.00 － 50,000,000.00 11.90 － 合伙） 芒果文创（上海）股权 投资基金合伙企业（有 － 50,000,000.00 － 50,000,000.00 3.26 － 限合伙） 厦门市美桐股权投资 基金合伙企业（有限合 － 30,000,000.00 － 30,000,000.00 13.45 － 伙） 合 计 76,097,092.95 286,500,000.00 － 362,597,092.95 － － 说明：本期采用成本计量的可供出售权益工具期末不存在减值情况。 13、长期应收款 期末数 期初数 项 目 坏账 坏账 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 融资租赁款 655,195,606.28 － 655,195,606.28 393,500,452.92 － 393,500,452.92 其中：未实现融资 76,867,232.06 － 76,867,232.06 43,722,417.43 － 43,722,417.43 收益 分期收款提供劳务 4,960,402,931.84 － 4,960,402,931.84 3,614,407,342.60 － 3,614,407,342.60 小 计 5,615,598,538.12 － 5,615,598,538.12 4,007,907,795.52 － 4,007,907,795.52 减：1 年内到期的 357,787,433.45 － 357,787,433.45 222,742,757.24 － 222,742,757.24 长期应收款 合 计 5,257,811,104.67 － 5,257,811,104.67 3,785,165,038.28 － 3,785,165,038.28 说明 1：本期无长期应收款逾期情况。 说明 2：分期收款提供劳务主要系子公司厦门禾山建设发展有限公司“后埔-枋湖旧村改 造”项目。 48 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 14、长期股权投资 本期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放现 计提 减值准备期末 期初余额 其他综合 其他权益变 期末余额 位 追加投资 减少投资 确认的 金股利或利 减值 其他 余额 收益调整 动 投资损益 润 准备 ①合营企 业 澳晟矿业 － － － － － － － － － － 263,038.43 小计 － － － － － － － － － － 263,038.43 ②联营企 业 辉煌装修 10,396,297.30 － － 3,316,805.78 － － 2,500,000.00 － － 11,213,103.08 － 鼓浪屿投 19,944,581.71 － － -2,121,173.38 － － － － － 17,823,408.33 － 资 皮皮车 916,980.22 － 3,000,000.00 － － － － － 2,083,019.78 － － 宏发科技 509,831,847.00 109,743,833.19 79,156,842.83 89,153,072.11 2,096,825.09 － 16,664,176.20 － － 615,004,558.36 － 华联电子 96,437,100.79 － － 14,184,636.17 -64,593.67 4,321,810.89 3,289,500.00 － － 111,589,454.18 － 紫金铜冠 225,849,895.89 － － -2,246,047.65 -241,927.62 21,963,366.70 － － － 245,325,287.32 － 四川永丰 179,312,326.70 － － 12,417,506.95 － 82,227.68 － － － 191,812,061.33 － 浆 船舶重工 216,936,425.12 － － 2,154,613.03 － － － － － 219,091,038.15 － 现代码头 163,940,232.42 － － 11,105,878.66 － － 9,375,000.00 － － 165,671,111.08 － 和易通 1,956,059.78 － － -3,973.22 － － － － － 1,952,086.56 － 亚泰鑫 － － － － － － － － － － 294,000.00 厦发佳源 － 350,000.00 － － － － － － － 350,000.00 － 卡行天下 573,540.32 － － -573,540.32 － － － － － － － 福船劳务 217,523.47 － － -10,105.98 － － － － － 207,417.49 － 福建联梁 － 24,500,000.00 － 1,497.90 － － － － － 24,501,497.90 － 盛 蓝城联发 － 1,500,000.00 － 3,481,684.56 － － － － － 4,981,684.56 － 重庆融联 － 658,000,000.00 460,600,000.00 -3,025,843.48 － － － － － 194,374,156.52 － 盛 联宏泰 － 40,000,000.00 － -17,295,196.81 － － － － － 22,704,803.19 － 49 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 本期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放现 计提 减值准备期末 期初余额 其他综合 其他权益变 期末余额 位 追加投资 减少投资 确认的 金股利或利 减值 其他 余额 收益调整 动 投资损益 润 准备 南昌万湖 － 3,000,000.00 － -1,164,005.96 － － － － － 1,835,994.04 － 建发优客 － 6,000,000.00 － -715,869.00 － － － － － 5,284,131.00 － 会 杭州凤起 － 15,000,000.00 － -14,171,996.21 － － － － － 828,003.79 － 上海兆承 － 600,000,000.00 － -31,607,964.88 － － － － － 568,392,035.12 － 厦门禹联 － － － -686,694.81 － － － － － -686,694.81 － 泰 厦门星汇 － 4,000,000.00 － -832,905.97 － － － － － 3,167,094.03 － 上海众承 － 37,500,000.00 － 8,328.10 － － － － － 37,508,328.10 － J-B Co.,Ltd － 45,573,448.84 － -51,383.59 － － － － － 45,522,065.25 － 小计 1,426,312,810.72 1,545,167,282.03 542,756,842.83 61,317,322.00 1,790,303.80 26,367,405.27 31,828,676.20 － 2,083,019.78 2,488,452,624.57 294,000.00 合计 1,426,312,810.72 1,545,167,282.03 542,756,842.83 61,317,322.00 1,790,303.80 26,367,405.27 31,828,676.20 － 2,083,019.78 2,488,452,624.57 557,038.43 说明 1：澳晟（天津）矿业有限公司（简称“澳晟矿业”）、厦门辉煌装修工程有限公司（简称“辉煌装修”）、厦门鼓浪屿投资发展有限公司（简称“鼓 浪屿投资”）、福建皮皮车电子商务有限公司（简称“皮皮车”）、宏发科技股份有限公司（简称“宏发科技”）、厦门华联电子有限公司（简称“华联 电子”）、厦门紫金铜冠投资发展有限公司（简称“紫金铜冠”）、四川永丰浆纸股份有限公司（简称“四川永丰浆”）、厦门船舶重工股份有限公司（简 称“船舶重工”）、厦门现代码头有限公司（简称“现代码头”）、和易通(厦门)信息科技有限公司（简称“和易通”）、厦门亚泰鑫贸易有限公司（简称 “亚泰鑫”）、唐山市厦发佳源钢铁精密加工有限公司（简称“厦发佳源”）、厦门卡行天下供应链管理有限公司（简称“卡行天下”）、福建省福船劳 务技术服务有限公司（简称“福船劳务”）、福建联梁盛房地产开发有限公司（简称“福建联梁盛”）、厦门蓝城联发投资管理有限公司（简称“蓝城 联发”）、重庆融联盛房地产开发有限公司（简称“重庆融联盛”）、厦门联宏泰投资有限公司（简称“联宏泰”）、南昌万湖房地产开发有限公司（简 称“南昌万湖”）、厦门建发优客会网络科技有限公司（简称“建发优客会”）、杭州绿城凤起置业有限公司（简称“杭州凤起”）、上海兆承房地产开 发有限公司（简称“上海兆承”）、厦门建发星汇电竞体育产业有限公司（简称“厦门星汇”）、厦门禹联泰房地产开发有限公司（以下简称“厦门禹 联泰”）、上海众承房地产开发有限公司（简称“上海众承”）、J-BridgeInvestmentCo.,Ltd（简称“J-B Co.,Ltd”）。 说明 2：本集团合计持有建发优客会 60%的股权，但基于本集团的母公司建发集团负责建发优客会主要经营决策和日常管理，本集团对建发优客会不 具有控制权，故不纳入合并范围。 50 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 15、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 固定资产改 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 良支出 一、账面原值 1.期初余额 4,347,393,369.59 217,228,706.98 12,493,086.26 119,858,888.60 4,696,974,051.43 2.本期增加金额 2,434,061,777.54 － 39,751,672.27 － 2,473,813,449.81 （1）外购 17,713,904.76 － 39,751,672.27 － 57,465,577.03 （2）存货\固定资产 2,394,397,059.29 － － － 2,394,397,059.29 \在建工程转入 （3）企业合并增加 － － － － 0.00 （4）其他增加 21,950,813.49 － － － 21,950,813.49 3.本期减少金额 59,430,842.76 5,488,835.62 21,950,813.49 － 86,870,491.87 （1）处置 28,022,179.70 － － － 28,022,179.70 （2）其他转出 31,408,663.06 5,488,835.62 21,950,813.49 － 58,848,312.17 4.期末余额 6,722,024,304.37 211,739,871.36 30,293,945.04 119,858,888.60 7,083,917,009.37 二、累计折旧和累计 摊销 1.期初余额 502,627,906.20 32,922,588.63 － 119,858,888.60 655,409,383.43 2.本期增加金额 134,267,874.26 8,279,808.96 － － 142,547,683.22 （1）计提或摊销 134,267,874.26 8,279,808.96 － － 142,547,683.22 （2）其他增加 － － － － － 3.本期减少金额 15,758,567.12 651,798.99 － － 16,410,366.11 （1）处置 14,563,582.85 － － － 14,563,582.85 （2）其他转出 1,194,984.27 651,798.99 － － 1,846,783.26 4.期末余额 621,137,213.34 40,550,598.60 － 119,858,888.60 781,546,700.54 三、账面价值 1 期末账面价值 6,100,887,091.03 171,189,272.76 30,293,945.04 － 6,302,370,308.83 2.期初账面价值 3,844,765,463.39 184,306,118.35 12,493,086.26 － 4,041,564,668.00 说明：投资性房地产不存在减值迹象，无需计提减值准备。 （2）未办妥产权证书的情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 联达商业广场地下车库 210,512,823.90 尚在办理 联发旭景 29 号楼幼儿园 7,567,380.13 尚在办理 联达山与城幼儿园及体育场 5,105,119.42 尚在办理 联发旭景 50 号楼体育馆 4,873,877.36 尚在办理 联达雅居幼儿园 2,084,187.17 尚在办理 武汉联发九都府商铺 41,779,456.02 尚在办理 湾悦城商业、酒店 1,767,179,606.89 尚在办理 悦享中心 769,701,726.05 尚在办理 悦城中心综合体 388,904,109.59 尚在办理 华润中心华润大厦 39 层 01-06 16,080,602.50 尚在办理 单元 51 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 16、固定资产 （1）固定资产情况 电子及办公 固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 交通工具 其他设备 合计 设备 改良支出 一、账面原值： 1.期初余额 767,844,133.58 129,986,667.78 407,602,702.47 263,747,942.50 17,950,406.04 2,642,950.87 1,589,774,803.24 2.本期增加金额 149,974,937.62 22,589,472.72 68,271,524.21 37,204,918.83 8,723,608.26 － 286,764,461.64 （1）购置 62,498,662.62 15,879,552.31 66,577,444.89 34,495,462.40 1,149,117.98 － 180,600,240.20 （2）在建工程 55,399,116.08 － － － 7,301,174.03 － 62,700,290.11 转入 （3）企业合并 － 868,813.43 1,694,079.32 2,168,668.05 － － 4,731,560.80 增加 （4）其他增加 32,077,158.92 5,841,106.98 - 540,788.38 273,316.25 － 38,732,370.53 3.本期减少金额 3,140,488.75 2,182,108.17 76,376,093.73 10,660,483.53 2,082,625.05 － 94,441,799.23 （1）处置或报 2,822,172.50 2,067,754.32 74,575,867.91 8,869,766.39 267,373.00 － 88,602,934.12 废 （2）其他减少 318,316.25 114,353.85 1,800,225.82 1,790,717.14 1,815,252.05 － 5,838,865.11 4.期末余额 914,678,582.45 150,394,032.33 399,498,132.95 290,292,377.80 24,591,389.25 2,642,950.87 1,782,097,465.65 二、累计折旧 1.期初余额 130,670,740.09 77,547,241.97 114,933,254.63 179,415,623.75 13,245,496.11 1,646,133.86 517,458,490.41 2.本期增加金额 34,989,299.35 22,128,665.86 31,976,430.73 36,498,824.53 1,712,453.95 34,507.00 127,340,181.42 （1）计提 31,278,624.24 18,758,769.47 30,545,689.21 35,234,556.42 1,705,826.05 34,507.00 117,557,972.39 （2）其他增加 3,710,675.11 3,369,896.39 1,430,741.52 1,264,268.11 6,627.90 － 9,782,209.03 3.本期减少金额 679,877.62 1,882,916.66 19,673,543.06 9,253,307.71 619,450.37 － 32,109,095.42 （1）处置或报 628,249.72 1,853,685.16 19,344,002.55 8,323,355.77 260,034.35 － 30,409,327.55 废 （2）其他减少 51,627.90 29,231.50 329,540.51 929,951.94 359,416.02 － 1,699,767.87 4.期末余额 164,980,161.82 97,792,991.17 127,236,142.30 206,661,140.57 14,338,499.69 1,680,640.86 612,689,576.41 三、减值准备 1.期初余额 1,984,964.29 － 350.04 6,272.32 － － 1,991,586.65 2.本期增加金额 － － － － － － － 其中：其他增加 － － － － － － － 3.本期减少金额 － － － － － － － 4.期末余额 1,984,964.29 － 350.04 6,272.32 － － 1,991,586.65 四、账面价值 － － － － － － － 1.期末账面价值 747,713,456.34 52,601,041.16 272,261,640.61 83,624,964.91 10,252,889.56 962,310.01 1,167,416,302.59 2.期初账面价值 635,188,429.20 52,439,425.81 292,669,097.80 84,326,046.43 4,704,909.93 996,817.01 1,070,324,726.18 说明：所有权受到限制的固定资产期末余额详见本附注五、62。 52 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 华润中心华润大厦 39 层 12,746,143.35 正在办理中 07-10 单元 17、在建工程 （1）在建工程明细 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 5390 吨油化一体船 424,710.29 － 424,710.29 － － － 泉州建发广汽三菱 4S 店 2,506,799.74 － 2,506,799.74 1,426,350.00 － 1,426,350.00 泉州中冠 2 号厂房工程- 784,862.30 － 784,862.30 462,836.80 － 462,836.80 三菱 4S 店 软件 1,382,794.61 － 1,382,794.61 － － － 西安保时捷 4S 店 37,241,488.10 － 37,241,488.10 10,548,389.12 － 10,548,389.12 钟宅办公室装修款 4,069,263.69 － 4,069,263.69 － － － 物流寨上长乐仓库 540,518.50 － 540,518.50 － － － 物流象屿堆场二期 5,166,953.89 － 5,166,953.89 － － － 长乐综合体 7,561,789.67 － 7,561,789.67 － － － 博维科技节能改造项目 5,961,184.70 － 5,961,184.70 － － － 厦门海西汽车城-进口大 － － － 12,867,740.77 － 12,867,740.77 众 4S 店 翔安汽车交易市场二期 － － － 24,388,606.46 － 24,388,606.46 龙岩进口大众 4S 店 － － － 3,249,843.00 － 3,249,843.00 集美捷豹路虎 4S 店 － － － 8,383,320.00 － 8,383,320.00 昆明汽车展厅 － － － 863,000.00 － 863,000.00 合计 65,640,365.49 － 65,640,365.49 62,190,086.15 － 62,190,086.15 （2）重要在建工程项目变动情况 利息 本期 本期 转入投资性 资本 利息 利息 工程名称 期初数 本期增加 房地产/ 固 其他减少 化累 资本 期末数 资本 定资产 计金 化金 化率 额 额 厦门海西汽车城- 12,867,740.77 － 12,867,740.77 － － － － － 进口大众 4S 店 泉州建发广汽三 1,426,350.00 1,080,449.74 － － － － － 2,506,799.74 菱 4S 店 长乐综合体 － 7,561,789.67 － － － － － 7,561,789.67 集美捷豹路虎 4S 8,383,320.00 13,116,680.00 21,500,000.00 － － － － － 店 西安保时捷 4S 店 10,548,389.12 26,693,098.98 － － － － － 37,241,488.10 合计 33,225,799.89 48,452,018.39 34,367,740.77 － － － － 47,310,077.51 53 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 重大在建工程项目变动情况（续）： 工程累计投入占 工程名称 预算数 工程进度% 资金来源 预算比例% 厦门海西汽车城-进口大众 4S 19,830,000.00 64.89 100.00 自筹资金 店 泉州建发广汽三菱 4S 店 13,000,000.00 19.28 19.28 自筹资金 长乐综合体 17,000,000.00 44.48 44.48 自筹资金 集美捷豹路虎 4S 店 28,000,000.00 76.79 100.00 自筹资金 西安保时捷 4S 店 97,000,000.00 38.39 38.39 自筹资金 合计 174,830,000.00 18、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 计算机软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 431,606,912.66 53,523,306.07 485,130,218.73 2.本期增加金额 5,488,835.62 15,497,049.44 20,985,885.06 （1）购置 － 8,211,671.65 8,211,671.65 （2）企业合并增加 － － － （3）其他增加 5,488,835.62 7,285,377.79 12,774,213.41 3.本期减少金额 8,860,563.13 － 8,860,563.13 其中：其他减少 8,860,563.13 － 8,860,563.13 4.期末余额 428,235,185.15 69,020,355.51 497,255,540.66 二、累计摊销 1.期初余额 55,846,670.05 27,903,148.35 83,749,818.40 2.本期增加金额 9,239,701.14 10,579,077.15 19,818,778.29 （1）计提 9,239,701.14 10,500,133.71 19,739,834.85 （2）其他增加 － 78,943.44 78,943.44 3.本期减少金额 867,133.22 － 867,133.22 其中：其他减少 867,133.22 － 867,133.22 4.期末余额 64,219,237.97 38,482,225.50 102,701,463.47 三、账面价值 1.期末账面价值 364,015,947.18 30,538,130.01 394,554,077.19 2.期初账面价值 375,760,242.61 25,620,157.72 401,380,400.33 说明：无形资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 海沧港区建发物流堆场 27,138,134.62 尚未拆迁完毕 19、开发支出 54 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 本期增加 本期减少 项 目 期初数 期末数 内部开发支出 其他增加 确认为无形资产 计入当期损益 荟生活智 慧生活解 1,167,563.55 2,053,762.75 59,756.91 － － 3,281,083.21 决方案 说明：期末开发支出不存在减值迹象，无需计提减值准备。 20、商誉 （1）商誉账面原值 本期增加 本期减少 被投资单位名称或 期初 期末 企业合并 其他 形成商誉的事项 余额 处置 其他减少 余额 形成 增加 桂林联达置业有限 24,864,401.76 － － － － 24,864,401.76 公司 厦门现代通商汽车 3,600,000.00 － － － － 3,600,000.00 服务有限公司 厦门建发航运有限 2,745,170.18 － － － － 2,745,170.18 公司 厦门市博维科技有 1,701,711.08 － － － － 1,701,711.08 限公司 郑州国通纸业有限 326,139.74 － － － － 326,139.74 公司 福建省船舶工业贸 276,684.37 － － － － 276,684.37 易有限公司 桂林联发盛泰物业 162,240.26 － － － － 162,240.26 服务有限公司 天津金晨房地产开 19,244.71 － － － － 19,244.71 发有限责任公司 泉州建发凯迪汽车 1,000,000.00 － － － － 1,000,000.00 有限公司 昆明东杰汽车销售 － 2,579,375.95 － － － 2,579,375.95 服务有限公司 建发国际投资集团 177,689,155.77 － － 24,418,557.73 － 153,270,598.04 有限公司 江西洪都新府置业 － 33,072,593.07 － － － 33,072,593.07 有限公司 赣州恒润房地产开 － 3,332,257.28 － － － 3,332,257.28 发有限公司 合计 212,384,747.87 38,984,226.30 － 24,418,557.73 － 226,950,416.44 （2）商誉减值准备 本期增加 本期减少 被投资单位名称或形成 期初 期末 其他增 其他减 商誉的事项 余额 计提 处置 余额 加 少 厦门现代通商汽车服务有 － 3,600,000.00 － － － 3,600,000.00 限公司 合 计 － 3,600,000.00 － － － 3,600,000.00 55 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 说明：本集团采用预计未来现金流现值计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批 准的财务预算预计被投资单位未来 5 年内净现金流量，其后年度采用稳定增长的净现金 流量。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。根据减值测试的 结果，本期期末发生商誉减值的公司系厦门现代通商汽车服务有限公司，由于改变经营 策略，对原先基于品牌优势产生的商誉计提减值，减值金额为 3,600,000.00 元。 21、长期待摊费用 本期减少 项 目 期初数 本期增加 期末数 本期摊销 其他减少 租入固定资产 212,571,215.63 144,568,665.03 47,153,963.90 508,329.98 309,477,586.78 改良支出 造船相关费用 47,761,009.97 32,126,576.78 21,063,414.40 14,315,575.42 44,508,596.93 其他长期待摊 8,993,480.77 6,192,400.23 4,110,875.74 － 11,075,005.26 费用 租金支出 62,878,768.80 3,714,623.50 3,657,166.80 1,336,974.00 61,599,251.50 合 计 332,204,475.17 186,602,265.54 75,985,420.84 16,160,879.40 426,660,440.47 22、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债 期末数 期初数 项目 可抵扣/应纳税 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税资产 暂时性差异 /负债 暂时性差异 /负债 递延所得税资产： 预收款项 2,929,709,310.66 732,427,327.74 1,904,594,660.63 476,148,665.04 应付职工薪酬 597,618,543.98 149,404,636.05 524,506,876.85 131,126,719.24 可抵扣亏损 557,685,811.23 139,078,275.53 490,988,554.86 122,747,138.73 资产减值准备 691,263,137.39 172,644,725.34 654,287,702.98 163,230,657.83 其他应付款 472,957,442.93 118,239,360.78 342,956,198.02 85,739,049.53 广告及业务宣传费超支 64,244,099.25 16,061,024.82 112,099,273.35 28,024,818.34 预计负债 77,031,114.76 19,257,778.70 41,585,077.76 10,396,269.45 未到期责任准备金和担保 41,233,188.03 10,308,297.01 47,741,276.07 11,935,319.02 赔偿准备 交易性金融工具、衍生金 49,594,108.15 10,270,125.47 14,108,754.09 3,527,188.53 融工具的公允价值变动 固定资产及投资性房地产 18,378,584.77 4,594,646.19 19,459,873.99 4,864,968.50 折旧年限会计与税法差异 递延收益 9,176,023.49 2,187,339.21 3,771,428.58 942,857.15 投资性房地产计税基础差 11,796,788.59 2,949,197.15 19,428,565.96 4,857,141.49 异 可供出售金融资产公允价 2,565,243.40 641,310.85 值变动 内部交易未实现利润 363,594,239.18 90,898,559.79 22,584,958.68 5,646,239.67 小计 5,884,282,392.41 1,468,321,293.78 4,200,678,445.22 1,049,828,343.37 56 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 期末数 期初数 项目 可抵扣/应纳税 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税资产 暂时性差异 /负债 暂时性差异 /负债 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金 37,828,363.39 9,457,090.86 3,980,361.45 995,090.36 融工具的公允价值变动 可供出售金融资产公允价 265,386,717.43 66,346,679.36 374,452,581.60 93,613,145.40 值变动 预缴税金 928,241,746.04 210,111,274.20 58,531,099.68 14,632,774.92 存货 219,138,812.21 54,784,703.05 290,832,078.27 72,708,019.45 固定资产及投资性房地产 75,573.73 12,469.47 117,639.52 19,410.52 折旧年限会计与税法差异 投资性房地产计税差异 580,242,839.65 145,060,709.91 593,071,649.96 148,267,912.49 非同一控制企业合并资产 40,284,314.29 10,071,078.01 40,996,443.32 10,249,110.83 评估增值 其他 2,858,995.80 714,748.95 1,464,276.68 366,069.17 小 计 2,074,057,362.54 496,558,753.81 1,363,446,130.48 340,851,533.14 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 47,806,573.05 20,913,210.75 可抵扣亏损 695,245,159.69 696,642,707.52 合 计 743,051,732.74 717,555,918.27 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 2016 年 － 15,762,348.52 2017 年 20,637,641.87 89,952,550.38 2018 年 79,787,395.93 114,280,752.18 2019 年 188,220,115.07 211,776,858.01 2020 年 220,117,420.57 264,870,198.43 2021 年 186,482,586.25 － 合 计 695,245,159.69 696,642,707.52 23、其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付土地出让金 95,539,909.58 42,773,820.58 预付工程款 67,914,401.33 4,409,596.94 预付房屋、设备款 22,275,694.86 303,700.00 无形资产预付款 2,852,887.31 1,430,750.00 定期存款 6,257,241.67 － 委托贷款 60,000,000.00 60,000,000.00 合 计 254,840,134.75 108,917,867.52 57 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 24、短期借款 项 目 期末数 期初数 抵押借款 3,236,379.77 272,749,036.23 质押借款 27,600,000.00 － 保证借款 895,382,287.85 226,850,562.57 信用借款 1,142,903,232.26 400,000,000.00 贸易融资借款 975,000,826.11 1,080,786,872.56 合计 3,044,122,725.99 1,980,386,471.36 说明 1：抵押借款明细如下： 公司 期末账面余额 抵押物 担保人 利百控股有限公司 3,236,379.77 香港胡忠大厦 3517 办公室 无 说明 2：质押借款明细如下： 公 司 期末账面余额 质押物 厦门星原融资租赁有限公司 13,600,000.00 应收融资租赁款 天津信原融资租赁有限公司 14,000,000.00 应收融资租赁款 合计 27,600,000.00 说明 3：保证借款明细如下： 借 款 人 期末账面余额 担保人 天津信原融资租赁有限公司 14,450,000.00 厦门星原融资租赁有限公司 联发集团有限公司 200,000,000.00 厦门建发集团有限公司 厦门联信诚有限公司 50,000,000.00 联发集团有限公司 厦门兆信工程建设管理有限公 13,000,000.00 建发房地产集团有限公司 司 厦门建益达有限公司 200,000,000.00 厦门建发股份有限公司 厦门建发轻工有限公司 300,000,000.00 厦门建发股份有限公司 香港建发海事有限公司 117,932,287.85 厦门建发股份有限公司 合 计 895,382,287.85 25、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 项 目 期末公允价值 期初公允价值 交易性金融负债 － 301,162,970.00 其中：贵金属租赁 － 301,162,970.00 合 计 － 301,162,970.00 26、衍生金融负债 项 目 期末公允价值 期初公允价值 期货合约 24,199,050.00 11,699,640.00 远期外汇合约 355,039.72 1,915,229.67 合 计 24,554,089.72 13,614,869.67 58 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 27、应付票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 6,901,380,707.74 4,879,088,089.99 商业承兑汇票 13,681,691.40 10,990,331.37 合 计 6,915,062,399.14 4,890,078,421.36 28、应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 5,005,216,494.15 4,547,688,767.34 工程款 4,956,060,189.53 2,493,485,863.07 其他 69,517,617.38 63,389,196.63 合 计 10,030,794,301.06 7,104,563,827.04 其中，账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末数 未偿还或未结转的原因 FAVINIS.R.L. 75,018,641.26 尚未支付的合作利润 TRANMAR(UK)LTD 71,650,688.56 尚未支付的合作利润 THAIHUARUBBERPUBLICCOMPANYLIMITED 18,788,640.14 未到合同结算期 ARJOWIGGINSFINEPAPERSLIMITED 11,739,450.78 尚未支付的合作利润 ROHDE&SCHWARZGMBH.&CO.KG 10,340,560.77 未到合同结算期 厦门市房屋修建工程公司 8,650,078.80 未到合同结算期 厦门辉煌装修工程有限公司 8,112,000.74 未到合同结算期 桂林建筑安装工程有限公司 7,335,927.13 未到合同结算期 合计 211,635,988.18 29、预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 8,249,664,984.54 5,689,121,499.45 售房款 18,904,099,296.26 18,573,228,356.04 其他 116,686,993.00 68,048,010.57 合 计 27,270,451,273.80 24,330,397,866.06 （1）账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 期末数 未偿还或未结转的原因 江苏省镇江船厂(集团)有限公司 74,459,344.54 按合同结算；造船周期较长 NAUTICALBULKSHIPPING15LIMITED 47,780,208.00 按合同结算；造船周期较长 CIESCO(SINGAPORE)PTELTD. 25,167,385.03 按合同结算；造船周期较长 上海中涵伟业国际贸易有限公司 20,479,746.07 涉诉款项 青岛永春藤木业有限公司 14,398,487.00 尚未结算完毕 上海仁会生物制药股份有限公司 11,667,551.32 按合同结算； TUCMARINEHOLDINGPTELTD 9,544,114.97 按合同结算；造船周期较长 59 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 项 目 期末数 未偿还或未结转的原因 TAVENTURES(L)LTD 9,302,744.73 按合同结算；造船周期较长 合计 212,799,581.66 （2）预收款项中预售房产收款情况列示如下： 预售比 项目名称 期末数 期初数 预计竣工时间 例% 联发欣悦湾一期 17,427,235.00 1,107,115,894.00 2016 年 71.17 君领朝阳二期 7,170,114.90 738,894,406.00 2016 年 76.81 江与城 326,802,031.00 542,077,371.00 2017 年 40.00 联发第五街一期 － 445,721,392.00 2016 年 86.00 联发第五街二期 － 364,116,660.00 2016 年 45.00 联发益景 2,752,015.00 326,336,533.00 2015-2016 年 69.15 联发杏林湾一号花园三 1,700,249.60 315,111,738.75 2015 年 96.74 期 联发尚筑二期 9,871,291.00 239,763,471.00 2017 年 47.39 欣悦华庭 528,686,038.00 197,995,248.00 2018 年 18.15 悠山郡 231,265,129.00 194,141,554.00 2015-2017 年 40.00 欣悦学府 1,002,522,680.00 148,054,216.00 2017 年 28.72 君悦华府三期 539,853,239.29 133,289,761.00 2016 年 23.87 联发欣悦湾二期 190,177,917.00 127,720,951.00 2017 年 26.20 联发第五街三期 922,370,031.00 108,433,293.00 2017 年 20.00 君悦华府二期 925,514.72 93,878,662.43 2014 年 81.38 联发九都国际一期 409,818.00 84,724,036.80 2014-2015 年 91.38 君悦华庭一期 694,606,445.00 68,109,177.00 2017 年 15.42 联发君澜一期 533,099,513.87 67,059,402.30 2019 年 26.03 联发乾景欣悦一期 167,728,685.00 59,724,029.00 2018 年 33.94 联发欣悦湾三期 231,605,381.00 58,936,509.00 2017 年 9.16 君领朝阳一期 5,209,256.80 28,397,210.00 2014-2015 年 87.56 联发九都国际二期 1,200,000.00 22,900,000.00 2016 年 2.88 君悦华府一期 7,458,485.40 10,252,121.93 2013 年 59.63 联发尚筑一期 10,167,426.01 8,383,816.00 2014 年 70.76 君悦朝阳二期 1,458,857.35 4,714,236.01 2014-2015 年 98.65 君悦湖 3,064,381.02 3,901,925.00 2015 年 96.05 联发瞰青二期 C 高层 4,366,571.00 1,814,662.00 2015 年 36.61 联发杏林湾一号花园二 1,094,583.76 1,276,127.01 2014 年 98.24 期 联发乾景 15,168,046.71 1,150,471.00 2014-2016 年 76.40 天津滨海琴墅二期 1,033,598.00 1,033,598.00 2013 年 100.00 滨海名居 213,949.80 994,625.80 2012 年 99.38 联发旭景二期 1,447,120.00 819,311.00 2014 年 96.93 五缘湾 1 号花园二期 － 774,591.00 2010 年 99.29 联发杏林湾一号花园一 － 685,225.60 2013 年 97.02 期 天津滨海琴墅一期 460,087.42 610,087.42 2011 年 98.53 联发臻品 396,000.00 599,824.82 2013 年 92.14 联发广场公寓 259,812.00 380,100.00 2011 年 99.29 江岸汇景 330,445.00 330,445.00 2011 年 100.00 60 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 预售比 项目名称 期末数 期初数 预计竣工时间 例% 联发瞰青一期 A 高层 300,000.00 300,000.00 2013 年 94.24 联发旭景一期 102,000.00 281,627.00 2013 年 96.17 五缘湾 1 号花园一期 － 274,150.00 2009 年 99.59 联发欣悦园一期 － 240,000.00 2007 年 99.28 重庆联发嘉园一期 30,000.00 200,000.00 2011 年 99.56 联发广场写字楼 141,741.78 191,665.00 2012 年 95.00 联发旭景三期 730,492.00 180,000.00 2015 年 86.83 天津滨海琴墅三期 166,182.60 166,182.60 2014-2015 年 86.70 君悦朝阳一期 2,432,369.59 160,606.00 2013 年 94.07 联达山与城二期 96,000.00 15,388.00 2011 年 93.67 滨海琴苑 350,732,399.00 － 2019 年 75.76 联发瞰青二期 A 高层 144,000.00 － 2013 年 96.88 君悦华庭二期 396,576,582.00 － 2018 年 52.00 联发君悦华府四期 136,616,832.00 － 2018 年 28.64 欣悦华庭二期 314,929,067.00 － 2018 年 54.41 欣悦华庭三期 10,307,817.00 － 2018 年 0.00 电商未来城一期 347,530,879.00 － 2017 年 85.00 电商未来城二期 308,969,319.00 － 2018 年 69.00 联发欣悦一期 275,552,085.00 － 2017 年 83.00 君悦滨江 150,061,043.00 － 2018 年 95.95 荣君府 208,130,421.00 － 2017 年 42.14 建发中央天成 21,019,346.91 3,114,572,795.00 2016 年 88.84 鹭洲国际 240,271,949.00 1,279,935,309.00 2016-2017 年 59.16 公园首府(上海延吉街坊 4,866,666.66 1,130,929,051.00 2016 年 49.50 222 号地块) 中泱天成（苏州） 1,125,771,041.94 932,975,469.00 2016-2017 年 83.54 锦城鹭洲 929,484,828.00 731,592,080.00 2016-2017 年 84.46 央玺 479,115,746.62 653,872,596.00 2016 年 57.32 碧湖一号 1,737,175,927.11 635,228,720.00 2017 年 94.35 领第三区（琴亭新区三 77,339,011.60 599,628,045.00 2014-2016 年 60.59 期） 玖珑湾(泗凤路 1 号 B 地 1,618,951,937.45 530,588,206.00 2016 年、2017 年 70.27 块) 中央天悦(T2011P03 地 29,142,735.71 425,210,316.00 2016 年 80.93 块) 中央湾区（E36）【海西 7,394,400.62 388,463,530.00 2015-2016 年 89.71 首座】 永郡一期 4,230,592.06 352,403,744.00 2016 年 81.73 建发悦城三期（悦城二 352,008,778.92 290,125,148.00 2015-2017 年 77.81 区） 央郡 9,304,371.45 249,053,794.00 2016 年 81.17 建发龙郡 415,663,412.06 197,665,978.00 2014-2017 年 81.37 中央湾区（E55、57）【海 － 148,070,000.00 2014 年 91.20 西首座】 新江湾（6#） 6,234,413.50 124,340,382.00 2014 年 94.72 建发美地 651,907,913.00 113,509,935.00 2017-2018 年 43.43 61 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 预售比 项目名称 期末数 期初数 预计竣工时间 例% 珑璟湾一期 21,812,922.44 111,392,591.00 2015 年 72.01 建发燕郡 304,191,802.29 89,718,177.00 2017-2018 年 62.17 新江湾新城 21 号（一期） 5,112,535.11 61,433,483.00 2015-2016 年 22.79 新江湾（20#） 2,652,673.44 53,406,087.00 2014-2015 年 56.49 建发中央鹭洲 31,146,694.19 43,180,825.59 2014 年 84.32 中央湾区（E41）【海西 8,519,047.62 41,445,845.00 2015 年 97.55 首座】 千岛国际 87,386,764.00 32,369,694.00 2013-2014 年 84.54 建发悦城二期（悦城中 20,603,025.82 28,312,893.00 2015 年 37.00 心） 中央湾区（E30）【海西 1,279,428.57 17,866,262.00 2015 年 99.30 首座】 珑璟湾二期 236,681,460.11 15,855,967.00 2017 年 67.35 新江湾（4#） 6,122,694.29 14,037,530.00 2011 年 99.51 半山御园一标段 40,373,028.36 13,823,645.00 2014 年 72.65 领第二区（琴亭新区二 639,047.62 9,347,062.00 2014 年 95.14 期） 汇金国际 － 4,180,495.00 2012 年、2013 年 99.90 龙池山庄（圣地亚哥、 17,968,425.32 3,957,777.00 2012 年 98.43 半山墅） 建发悦城一期（悦城一 － 3,771,841.00 2014 年 99.48 区） 龙海云都 1,368,085.00 2,919,939.00 2013-2014 年 96.74 领第一区（琴亭新区一 917,619.05 2,046,660.00 2013 年 93.85 期） 天府鹭洲 1,315,328.00 1,468,250.00 2011-2012 年 98.53 永郡二期 87,193,488.13 1,001,518.00 2017 年 30.68 领第四区（琴亭新区四 836,406.00 1,001,406.00 2013 年 99.30 期） 半山御景 1,036,702.00 936,702.00 2012 年 98.49 建发.金沙里（丽水金沙） － 686,476.00 2012 年 91.76 中央湾区（E28）【海西 722,169.19 650,000.00 2013-2014 年 99.76 首座】 爱琴海一期 － 480,000.00 2008 年 100.00 书香佳缘（南山丽苑） － 100,000.00 2008 年 100.00 洪福花园一期 － 100,000.00 2008 年 99.78 翔城国际 87,142.86 40,000.00 2013 年 99.51 漳州市龙文区 2015-05 地 270,070,158.00 － 2018 年-2019 年 11.40 块 建发书香佳缘（长沙） 71,192,276.00 － 2017 年 12.00 建发悦城一区（建瓯发 25,322,697.00 － 2018 年 13.00 云） 苏地 2015-WG-27 号地块 842,500,375.90 － 2017-2019 年 10.66 半山御府(二期) 6,953,723.00 － 2018 年 5.42 （威特斯）英伦、百益 7,021,224.00 － 2014 年 81.00 泉州 2015-9 地块一期 95,201,516.00 － 2018 年 30.76 建发燕郡 D 标段 8,541,608.57 － 2017 年 2.49 中央美地（南山美苑） 19,047.62 － 2011 年 100.00 62 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 预售比 项目名称 期末数 期初数 预计竣工时间 例% 预收安置房补价款 991,828,459.88 607,299,830.98 － － 天津建发大厦 31,747,469.65 － 2017 年 2.76 合计 18,904,099,296.26 18,573,228,356.04 － － 30、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 982,087,078.70 2,183,341,726.08 1,905,029,621.25 1,260,399,183.53 离职后福利-设定提存计划 275,538.70 106,873,760.99 106,916,540.67 232,759.02 辞退福利 － 3,581,788.52 3,505,240.14 76,548.38 合 计 982,362,617.40 2,293,797,275.59 2,015,451,402.06 1,260,708,490.93 （1）短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 964,838,133.88 1,978,913,333.53 1,704,582,361.94 1,239,169,105.47 职工福利费 1,553,312.38 50,913,716.19 52,428,698.09 38,330.48 社会保险费 133,105.89 46,933,046.44 46,927,173.07 138,979.26 其中：1．医疗保险费 119,370.34 40,267,845.29 40,265,691.67 121,523.96 2．工伤保险费 4,771.52 2,690,108.49 2,684,563.51 10,316.50 3．生育保险费 8,964.03 3,975,092.66 3,976,917.89 7,138.80 住房公积金 47,379.24 75,109,545.76 74,981,012.16 175,912.84 工会经费和职工教育经费 15,515,147.31 31,472,084.16 26,110,375.99 20,876,855.48 合计 982,087,078.70 2,183,341,726.08 1,905,029,621.25 1,260,399,183.53 （2）设定提存计划 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 275,538.70 106,873,760.99 106,916,540.67 232,759.02 其中：1．基本养老保险费 228,531.80 79,945,236.29 79,960,558.81 213,209.28 2．失业保险费 15,672.17 5,851,177.41 5,854,800.28 12,049.30 3．企业年金缴费 31,334.73 21,077,347.29 21,101,181.58 7,500.44 合计 275,538.70 106,873,760.99 106,916,540.67 232,759.02 31、应交税费 税 项 期末数 期初数 企业所得税 1,188,714,946.47 1,304,069,598.75 增值税 209,516,767.62 71,526,367.83 消费税 960,683.77 － 营业税 3,811,120.74 85,244,117.59 土地增值税 188,817,933.08 120,680,773.98 个人所得税 11,274,961.80 7,619,004.40 城市维护建设税 8,581,590.28 10,395,879.39 教育费附加 3,908,177.93 4,441,604.06 63 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 税 项 期末数 期初数 地方教育附加 2,378,742.89 2,915,085.72 其他税种 35,887,162.80 24,869,054.21 土地契税 － 110,062,472.88 合 计 1,653,852,087.38 1,741,823,958.81 32、应付利息 项 目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 38,828,616.41 27,912,282.48 企业债券利息 183,507,506.08 105,780,557.93 短期借款应付利息 3,601,365.16 17,100,650.02 ABS项目利息 280,273.98 182,602.74 黄金租赁利息 — 33,501.91 合 计 226,217,761.63 151,009,595.08 33、应付股利 项目 期末数 期初数 少数股东及永续债股利 92,208,767.60 － 说明：本集团期末无重要的超过 1 年未支付的应付股利。 34、其他应付款 项 目 期末数 期初数 预提税费及费用 3,856,166,641.90 3,462,555,558.49 往来款 1,942,098,147.02 2,498,499,624.98 押金及保证金 501,725,314.18 421,121,579.71 代收代付款 452,165,802.74 318,620,759.41 债券发行费 9,200,000.00 － 其他 119,623,636.84 101,187,330.68 合 计 6,880,979,542.68 6,801,984,853.27 说明：其他包含融资租赁取得的进项税金额 34,098,901.11 元。 其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 金额 未偿还或未结转的原因 成都大蓉和建设投资有限公 295,573,272.81 资金往来暂未支付 司 35、一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 4,328,623,383.49 2,472,483,890.51 一年内到期的应付债券 99,655,341.50 729,864,390.24 64 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期应付款 220,000,000.00 271,267,688.17 合 计 4,648,278,724.99 3,473,615,968.92 （1）一年内到期的长期借款 项 目 期末数 期初数 质押借款 100,000,000.00 100,000,000.00 抵押借款 2,664,623,383.49 1,456,483,890.51 保证借款 1,544,000,000.00 916,000,000.00 信用借款 20,000,000.00 － 合 计 4,328,623,383.49 2,472,483,890.51 说明：抵押、质押借款详见本附注五、37。 （2）一年内到期的应付债券 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 2009 年建发房地产集团 630,000,000.00 2009 年 3 月 20 日 7年 630,000,000.00 有限公司债券 2013 年建发房地产集团 100,000,000.00 2013 年 4 月 3 日 3-7 年 100,000,000.00 有限公司债券 小 计 730,000,000.00 730,000,000.00 一年内到期的应付债券（续） 本期发 按面值计提利 债券名称 期初余额 溢折价摊销 本期偿还 期末余额 行 息 2009 年建发房地 产集团有限公司 630,411,877.07 － 10,022,250.00 -411,877.07 630,000,000.00 － 债券 2013 年建发房地 产集团有限公司 99,452,513.17 － 6,455,328.30 202,828.33 － 99,655,341.50 债券 合计 729,864,390.24 － 16,477,578.30 -209,048.74 630,000,000.00 99,655,341.50 说明：一年内到期的应付债券详见本附注五、38。 （3）一年内到期的长期应付款 项 目 期末数 期初数 应付厦门市湖里区财政局运作管理担保金 20,000,000.00 20,000,000.00 ABS 项目 200,000,000.00 250,000,000.00 应付融资租赁款 — 1,267,688.17 合 计 220,000,000.00 271,267,688.17 36、其他流动负债 项 目 期末数 期初数 担保赔偿准备金 45,026,975.56 55,010,046.21 未到期责任准备金 16,852,625.82 12,721,312.49 65 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 项 目 期末数 期初数 短期应付债券 2,522,115,581.49 2,020,035,277.77 政府补助 114,285.71 114,285.71 待转销项税额 227,724,112.37 － 合 计 2,811,833,580.95 2,087,880,922.18 说明 1：担保赔偿准备金期末余额系联发集团下属子公司厦门金原融资担保有限公司根 据《融资性担保公司管理暂行办法》计提的担保赔偿准备，提取的担保赔偿准备金。 说明 2：未到期责任准备金期末余额系联发集团下属子公司厦门金原融资担保有限公司 根据《融资性担保公司管理暂行办法》在担保责任未解除时提取的未到期责任准备金。 说明 3：短期应付债券 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 15 建发 SCP001 1,000,000,000.00 2015 年 8 月 12 日 270 天 1,000,000,000.00 15 建发 SCP002 1,000,000,000.00 2015 年 9 月 9 日 270 天 1,000,000,000.00 16 建发 SCP001 1,000,000,000.00 2016 年 2 月 23 日 270 天 1,000,000,000.00 16 建发 SCP002 1,000,000,000.00 2016 年 3 月 15 日 227 天 1,000,000,000.00 16 建发 SCP003 1,000,000,000.00 2016 年 5 月 5 日 190 天 1,000,000,000.00 16 建发 SCP004 1,000,000,000.00 2016 年 5 月 25 日 178 天 1,000,000,000.00 16 建发 SCP005 1,000,000,000.00 2016 年 6 月 2 日 267 天 1,000,000,000.00 16 建发 SCP006 1,000,000,000.00 2016 年 11 月 9 日 253 天 1,000,000,000.00 16 建发 SCP007 500,000,000.00 2016 年 11 月 17 日 211 天 500,000,000.00 小计 8,500,000,000.00 8,500,000,000.00 短期应付债券（续） 债券名称 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额 15 建发 SCP001 1,011,295,833.33 － 11,246,243.17 1,433,333.34 1,023,975,409.84 － 15 建发 SCP002 1,008,739,444.44 － 14,155,455.37 1,744,444.45 1,024,639,344.26 － 16 建发 SCP001 － 1,000,000,000.00 20,360,655.74 2,250,000.00 1,022,610,655.74 － 16 建发 SCP002 － 1,000,000,000.00 16,978,356.16 1,891,666.67 1,018,870,022.83 － 16 建发 SCP003 － 1,000,000,000.00 16,241,095.89 1,583,333.33 1,017,824,429.22 － 16 建发 SCP004 － 1,000,000,000.00 14,630,136.99 1,483,300.00 1,016,113,436.99 － 16 建发 SCP005 － 1,000,000,000.00 18,137,777.78 -458,333.33 － 1,017,679,444.45 16 建发 SCP006 － 1,000,000,000.00 4,304,444.44 -1,325,280.65 － 1,002,979,163.79 16 建发 SCP007 － 500,000,000.00 2,028,888.89 -571,915.64 － 501,456,973.25 合计 2,020,035,277.77 6,500,000,000.00 118,083,054.43 8,030,548.17 6,124,033,298.88 2,522,115,581.49 说明 1：短期融资券“15 建发 SCP001”，代码为“011599533”，发行利率为 3.25%，到期 一次还本付息，期限 270 天。 66 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 说明 2：短期融资券“15 建发 SCP002”，代码为“011599629”，发行利率为 3.34%，到期 一次还本付息，期限 270 天。 说明 3：短期融资券“16 建发 SCP001”，代码为“011699236”，发行利率为 2.76%，到期 一次还本付息，期限 270 天。 说明 4：短期融资券“16 建发 SCP002”，代码为“011699433”，发行利率为 2.73%，到期 一次还本付息，期限 227 天。 说明 5：短期融资券“16 建发 SCP003”，代码为“011699736”，发行利率为 3.12%，到期 一次还本付息，期限 190 天。 说明 6：短期融资券“16 建发 SCP004”，代码为“011699831”，发行利率为 3.00%，到期 一次还本付息，期限 178 天。 说明 7：短期融资券“16 建发 SCP005”，代码为“011699863”，发行利率为 3.08%，到期 一次还本付息，期限 267 天。 说明 8：短期融资券“16 建发 SCP006”，代码为“011698765”，发行利率为 2.98%，到期 一次还本付息，期限 253 天。 说明 9：短期融资券“16 建发 SCP007”，代码为“011698838”，发行利率为 3.32%，到期 一次还本付息，期限 211 天。 37、长期借款 项 目 期末数 利率区间 期初数 利率区间 质押借款 1,565,000,000.00 5.15%-6.15% 465,000,000.00 5.535%-6.15% 抵押借款 9,961,766,382.78 4.75%-6.765% 8,349,243,415.76 4.75%-6.765% 保证借款 9,562,038,678.84 4.655%-8.32% 6,796,500,946.84 4.655%至 8.32% 信用借款 375,000,000.00 4.75%-5.52% 999,000,000.00 5.2%至 5.6% 小 计 21,463,805,061.62 － 16,609,744,362.60 － 减：一年内到期的长期借款 4,328,623,383.49 － 2,472,483,890.51 － 合 计 17,135,181,678.13 － 14,137,260,472.09 － 说明 1：质押借款明细如下： 公司 期末账面余额 质押物 应收账款-代建“后埔—枋湖旧村改造”项目的部 厦门禾山建设发展有限公司 365,000,000.00 分权益和收益 莆田联欣盛电商产业园开发有限公司 80%股权及资 联发集团有限公司 800,000,000.00 产收益权 软件学院一、二、三期及丽轩酒店资产及其资产收 联发集团有限公司 400,000,000.00 益权 合计 1,565,000,000.00 说明 2：抵押借款明细如下： 公 司 期末账面余额 抵押物 担保人 昌富利(香港)贸易有 28,945,231.53 信德中心西翼 2306B&2307 室 无 限公司 联发集团有限公 厦门联发（集团）房 370,000,000.00 联发欣悦湾项目的土地使用权 司、厦门建发股份 地产有限公司 有限公司 67 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 公 司 期末账面余额 抵押物 担保人 厦门联发（集团）房 449,000,000.00 联发欣悦学府项目的土地使用权 联发集团有限公司 地产有限公司 南昌联发置业有限公 南昌联发广场写字楼第 25-35F、37-48F 房 356,250,000.00 联发集团有限公司 司 产 桂林市象山区环城西一路 117 号联达商 桂林联达置业有限公 292,580,000.00 业广场 1-3#楼的房产（投资性房地产）及 联发集团有限公司 司 该房产相应的土地使用权 联发集团有限公 厦门联发同安置业有 抵押物：同安区洪塘头一路黄金工业园厂 217,724,653.30 司、厦门建发股份 限公司 房；质押物：黄金工业园厂房的租金收入 有限公司 厦门联发电子商城开 163,999,987.00 联发电子商城负一楼到四楼商场 联发集团有限公司 发有限公司 联发集团扬州房地产 150,000,000.00 扬州联发君悦华府三期土地使用权 联发集团有限公司 开发有限公司 联发集团南昌联宏房 君悦华庭项目的土地使用权土地使用权 590,000,000.00 联发集团有限公司 地产开发有限公司 及在建工程 君领朝阳二期项目的土地使用权及在建 联发集团南昌联宏房 450,000,000.00 工程；君悦华庭项目的土地使用权及在建 联发集团有限公司 地产开发有限公司 工程 抵押物：集美区碑头路 21 号杏林工业园 厦门联发商置有限公 54,431,163.34 18 幢厂房；质押物：杏林工业园厂房的 联发集团有限公司 司 经营性物业租金收入 厦门思明区会展中心北侧“海峡国际社 厦门建发集团有限 联发集团有限公司 202,500,000.00 区”D2-1 地块的在建工程及其所附着或占 公司 用的土地以及建成后的房产 琴涛苑 15 号楼在建工程（该宗地上其余 联发集团天津房地产 125,000,000.00 在建工程在本次抵押范围内）连同整宗土 联发集团有限公司 开发有限公司 地使用权 南宁联泰房地产开发 400,000,000.00 桂（2015）南宁市不动产权第 0009368 号 无 有限公司 "电商未来城"西片区项目土地使用权和" 电商未来城"西片区项目在建工程抵押担 联发集团有限公 莆田联欣盛电商产业 保，在"电商未来城"西片区项目其他在建 297,240,000.00 司、福建安福投资 园开发有限公司 工程满足抵押条件后，由莆田联欣盛电商 管理有限公司 产业园开发有限公司提供"电商未来城" 西片区项目在建工程抵押担保 联发集团有限公 重庆联金盛置业有限 九龙坡大柏石组团 Q 分区 QF6-3-1/06、 120,000,000.00 司、重庆金洲物业 公司 QF6-1/03 号 有限公司 香港建盛航运有限公 中国出口信用保险 108,095,347.61 SUNNNY HORIZON5.7 万吨散货船 司 公司厦门分公司 厦门兆裕房地产开发 五缘湾 E36 地块土地使用权以及 2#商业 建发房地产集团有 932,000,000.00 有限公司 楼、3#酒店 限公司 厦门兆蓉房地产开发 建发房地产集团有 1,387,000,000.00 中央天成项目土地使用权 有限公司 限公司 厦门兆投房地产开发 建发房地产集团有 900,000,000.00 央玺项目土地使用权 有限公司 限公司 成都华翊龙房地产开 建发房地产集团有 1,060,000,000.00 鹭洲国际项目土地使用权 发有限公司 限公司 68 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 公 司 期末账面余额 抵押物 担保人 建阳兆阳房地产有限 建发房地产集团有 198,000,000.00 建发悦城中心 B19 地块土地使用证 公司 限公司 龙岩利泓房地产开发 建发房地产集团有 369,000,000.00 建发龙郡三期土地使用权及在建工程 有限公司 限公司 福建兆润房地产有限 建发房地产集团有 200,000,000.00 碧湖项目土地使用权 公司 限公司 苏州兆祥房地产有限 建发房地产集团有 540,000,000.00 独墅湾土地使用权 公司 限公司 合计 9,961,766,382.78 说明 3：保证借款明细如下： 公 司 期末账面余额 担保人 建发房地产集团有限公司 1,480,000,000.00 厦门建发集团有限公司 厦门禾山建设发展有限公司 1,396,000,000.00 建发房地产集团有限公司 厦门禾山建设发展有限公司 2,867,200,000.00 厦门建发集团有限公司 厦门嘉御房地产开发有限公司 300,000,000.00 建发房地产集团有限公司 厦门嘉御房地产开发有限公司 500,000,000.00 厦门建发股份有限公司 厦门兆投房地产开发有限公司 200,000,000.00 厦门建发集团有限公司 厦门兆裕房地产开发有限公司 50,000,000.00 建发房地产集团有限公司 上海中悦房地产开发有限公司 300,000,000.00 厦门建发股份有限公司 益能国际有限公司 380,000,000.00 建发房地产集团有限公司 联发集团有限公司 1,299,910,000.00 厦门建发集团有限公司 联发集团桂林联盛置业有限公司 328,000,000.00 厦门建发集团有限公司 联发集团有限公司 262,000,000.00 厦门建发股份有限公司 南宁联发置业有限公司 190,000,000.00 联发集团有限公司 厦门联发商置有限公司 8,928,678.84 联发集团有限公司 合计 9,562,038,678.84 38、应付债券 项 目 期末数 期初数 2009 年建发房地产集团有限公司债券 － 630,411,877.07 2013 年建发房地产集团有限公司债券 398,124,309.07 497,262,565.86 2015 年建发房地产集团有限公司债券 993,678,119.35 992,612,441.52 建发房地产集团有限公司 2016 年度第一期中期 1,140,285,431.51 － 票据(16 建发地产 MTN001) 建发房地产集团有限公司非公开发行 2016 年公 1,494,175,457.03 － 司债券（第一期） 建发房地产集团有限公司非公开发行 2016 年公 1,494,008,888.09 － 司债券（第二期） 联发集团有限公司 2015 年公司债券(第一期) 995,797,785.51 993,415,879.86 69 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 项 目 期末数 期初数 联发集团有限公司 2015 年公司债券(第二期) 994,254,806.52 992,856,135.09 联发集团有限公司 2016 年非公开发行公司债券 697,093,260.02 － (第一期) 联发集团有限公司 2016 年非公开发行公司债券 796,391,454.11 － (第二期) 联发集团有限公司 2016 年非公开发行公司债券 1,493,141,501.02 － (第三期) 小计 10,496,951,012.23 4,106,558,899.40 减：一年内到期的应付债券 99,655,341.50 729,864,390.24 合 计 10,397,295,670.73 3,376,694,509.16 其中：应付债券的增减变动 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 2009 年建发房地产集团有 630,000,000.00 2009 年 3 月 20 日 7年 630,000,000.00 限公司债券 2013 年建发房地产集团有 500,000,000.00 2013 年 4 月 3 日 3-7 年 500,000,000.00 限公司债券 2015 年建发房地产集团有 1,000,000,000.00 2015 年 5 月 23 日 7年 1,000,000,000.00 限公司债券 建发房地产集团有限公司 2016 年度第一期中期票据 1,150,000,000.00 2016 年 3 月 4 日 5年 1,150,000,000.00 (16 建发地产 MTN001) 建发房地产集团有限公司 非公开发行 2016 年公司 1,500,000,000.00 2016 年 7 月 15 日 5年 1,500,000,000.00 债券（第一期） 建发房地产集团有限公司 非公开发行 2016 年公司 1,500,000,000.00 2016 年 9 月 6 日 5年 1,500,000,000.00 债券（第二期） 联发集团有限公司 2015 1,000,000,000.00 2015 年 9 月 15 日 3年 1,000,000,000.00 年公司债券(第一期) 联发集团有限公司 2015 1,000,000,000.00 2015 年 9 月 24 日 5年 1,000,000,000.00 年公司债券(第二期) 联发集团有限公司 2016 年非公开发行公司债券 700,000,000.00 2016 年 7 月 28 日 3年 700,000,000.00 (第一期) 联发集团有限公司 2016 年非公开发行公司债券 800,000,000.00 2016 年 8 月 29 日 5年 800,000,000.00 (第二期) 联发集团有限公司 2016 年非公开发行公司债券 1,500,000,000.00 2016 年 9 月 26 日 5年 1,500,000,000.00 (第三期) 小计 11,280,000,000.00 11,280,000,000.00 减：一年内到期的应付债 730,000,000.00 730,000,000.00 券 合 计 10,550,000,000.00 10,550,000,000.00 70 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 应付债券（续） 本期 债券名称 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 期末余额 偿还 2009 年建发房地产集 630,411,877.07 10,022,250.00 -411,877.07 630,000,000.00 团有限公司债券 2013 年建发房地产集 497,262,565.86 26,137,500.00 861,743.21 100,000,000.00 398,124,309.07 团有限公司债券 2015 年建发房地产集 992,612,441.52 42,800,004.00 1,065,677.83 993,678,119.35 团有限公司债券 建发房地产集团有限 公司 2016 年度第一期 1,150,000,000.00 35,445,555.59 -9,714,568.49 1,140,285,431.51 中期票据(16 建发地产 MTN001) 建发房地产集团有限 公司非公开发行 2016 1,500,000,000.00 25,987,500.00 -5,824,542.97 1,494,175,457.03 年公司债券（第一期） 建发房地产集团有限 公司非公开发行 2016 1,500,000,000.00 17,873,333.00 -5,991,111.91 1,494,008,888.09 年公司债券（第二期） 联发集团有限公司 2015 年公司债券(第一 993,415,879.86 38,900,000.00 2,381,905.65 995,797,785.51 期) 联发集团有限公司 2015 年公司债券(第二 992,856,135.09 42,000,000.00 1,398,671.43 994,254,806.52 期) 联发集团有限公司 2016 年非公开发行公 700,000,000.00 11,424,000.00 -2,906,739.98 697,093,260.02 司债券(第一期) 联发集团有限公司 2016 年非公开发行公 800,000,000.00 10,266,666.67 -3,608,545.89 796,391,454.11 司债券(第二期) 联发集团有限公司 2016 年非公开发行公 1,500,000,000.00 15,239,583.33 -6,858,498.98 1,493,141,501.02 司债券(第三期) 小计 4,106,558,899.40 7,150,000,000.00 276,096,392.59 -29,607,887.17 730,000,000.00 10,496,951,012.23 减：一年内到期的应付 729,864,390.24 16,477,578.30 -209,048.74 630,000,000.00 99,655,341.50 债券 合计 3,376,694,509.16 7,150,000,000.00 259,618,814.29 -29,398,838.43 100,000,000.00 10,397,295,670.73 说明 1：2009 年债券为实名制记账式公司债券，债券期限 7 年，采取固定利率形式，在 债券存续期内前 5 年票面年利率为 6.00%，后两年票面年利率为 6.90%，由建发集团提供 全额无条件不可撤消的连带责任保证担保。 说明 2：2013 年债券为实名制记账式公司债券，债券期限 7 年，本债券设置提前偿还条 款，即在债券存续期的第 3、4、5、6、7 期末，分别按照债券发行总额的 20%、20%、20%、 20%、20%的比例提前偿还债券本金。本债券采取固定利率形式，票面年利率为 6.15%， 由建发集团提供全额无条件不可撤消的连带责任保证担保。 说明 3：2015 年债券为实名制记账式公司债券，债券期限 7 年，采取固定利率形式，票 面年利率为 4.28%，由建发集团提供全额无条件不可撤消的连带责任保证担保。 说明 4：2016 年度第一期中期票据为实名制记账式中期票据，中期票据期限 5 年，采取 固定利率形式，票面年利率为 3.80%，本期中期票据无担保。 71 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 说明 5：建发房产非公开发行 2016 年公司债券（第一期）为实名制记账式公司债券，债 券期限 5 年，采取固定利率形式，票面年利率为 3.85%，由建发集团提供全额无条件不 可撤消的连带责任保证担保。 说明 6：建发房产非公开发行 2016 年公司债券（第二期）为实名制记账式公司债券，债 券期限 5 年，采取固定利率形式，票面年利率为 3.83%，由建发集团提供全额无条件不 可撤消的连带责任保证担保。 说明 7：联发集团 2015 年公司债券(第一期)为实名制记账式公司债券，债券期限 3 年， 采取固定利率形式，票面年利率为 3.89%，由建发集团提供全额无条件不可撤销的连带 责任保证担保。 说明 8：联发集团 2015 年公司债券(第二期)为实名制记账式公司债券，债券期限 5 年， 采取固定利率形式，票面年利率为 4.20%，由建发集团提供全额无条件不可撤销的连带 责任保证担保。 说明 9：联发集团 2016 年公司债券(第一期)为非公开发行公司债券，债券期限 3 年，采 取固定利率形式，票面年利率为 3.84%，由建发集团提供全额无条件不可撤销的连带责 任保证担保。 说明 10：联发集团 2016 年公司债券(第二期)为非公开发行公司债券，债券期限 5 年，采 取固定利率形式，票面年利率为 3.85%，由建发集团提供全额无条件不可撤销的连带责 任保证担保。 说明 11：联发集团 2016 年公司债券(第三期)为非公开发行公司债券，债券期限 5 年，采 取固定利率形式，票面年利率为 3.85%，由建发集团提供全额无条件不可撤销的连带责 任保证担保。 39、长期应付款 项目 期末数 期初数 应付融资租赁款 － 1,267,688.17 公共维修基金 12,781,151.16 12,733,846.08 ABS 项目 950,000,000.00 1,200,000,000.00 应付厦门市湖里区财政局运作管理担保金 20,000,000.00 20,000,000.00 小计 982,781,151.16 1,234,001,534.25 减：一年内到期长期应付款 220,000,000.00 271,267,688.17 合计 762,781,151.16 962,733,846.08 说明 1：公共维修基金系本公司的下属子公司收取的房屋公共维修基金，其使用须 经业主委员会批准。 说明 2： ABS 项目为建发禾山后埔-枋湖片区棚户区改造项目专项资产管理计划， 根据《建发房产后埔—枋湖片区旧村改造收益权专项资产管理计划计划说明书》， 本次专项计划将发行建发房产后埔—枋湖片区旧村改造收益权专项资产支持证券， 分为优先级资产支持证券和次级资产支持证券，其中优先级资产支持证券包括建发 房-1、建发房-3、建发房-4 和建发房-5 共 4 档产品。该资产支持证券发行规模为壹 拾肆亿元（RMB:1,400,000,000.00），其中：优先级资产支持证券发行规模为壹拾贰亿 元 （ RMB:1,200,000,000.00 ）， 次 级 资 产 支 持 证 券 发 行 规 模 为 贰 亿 元 （ RMB ： 72 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 200,000,000.00）。优先级资产支持证券其中肆亿伍仟万元（RMB：450,000,000.00）已 到期。 说明 3：长期应付款期末数 20,000,000.00 元，系厦门市湖里区财政局委托联发集团 的子公司厦门金原融资担保有限公司运作管理的担保金，本期未续签协议。 40、预计负债 项 目 期末数 期初数 形成原因 未决诉讼 39,996,407.34 39,996,407.34 详见本附注十一、2 预计补偿金 1,588,670.42 1,588,670.42 说明 1 客户关爱基金 35,446,037.00 － 说明 2 合 计 77,031,114.76 41,585,077.76 说明 1：预计负债-预计补偿金系建发房产下属子公司厦门禾山建设发展有限公司由于被 拆迁户未提供安置房产权办理资料以致未能予以办理产权而产生的预计补偿金。 说明 2：预计负债-客户关爱基金系建发房产在销售产品后，对客户提供服务的一种承诺， 用于非维保项目的改造和品质、品牌提升，优先考虑影响安全性的改造和升级。为此， 建发房产在符合确认条件的情况下，对由建发房产开发且由建发房产负责物业管理的已 交付的项目确认预计负债。 41、递延收益 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 18,404,772.34 5,966,541.00 1,880,394.99 22,490,918.35 说明2 其他 19,709,600.00 27,641,985.98 8,113,619.46 39,237,966.52 说明1 合 计 38,114,372.34 33,608,526.98 9,994,014.45 61,728,884.87 说明 1：其他项目期初余额系 2013 年湖北红莲湖旅游度假区管理委员会与联发集团下属 子公司联发集团武汉投资建设有限公司关于联发红莲半岛项目签订协议，对该项目中 的土地价款超出约定价格的部分进行返还，用于项目区内的基础设施建设。2013 年本集 团收到土地返还价款 19,709,600.00 元，本期未发生变化。 本期其他增加系子公司建发汽车客户购买售后维修储值卡预先充值的款项。 说明 2：递延收益-政府补助情况 本期计入营 本期新增 其他 期末 与资产相关/ 补助项目 期初余额 业外收入金 补助金额 变动 余额 与收益相关 额 上海 临港物流奉 贤 与资产相关， 3,657,142.87 － － -114,285.71 3,542,857.16 园建设专项补贴 注1 文化 产业发展专 项 与资产相关， 10,000,000.00 － 500,000.00 － 9,500,000.00 资金 注2 纸源网 O2O 电子商 与资产相关， 4,747,629.47 － 818,448.90 － 3,929,180.57 务服务平台 注3 厦门 宏发电声有 限 与资产相关， － 960,000.00 － － 960,000.00 公司（海沧厂）宿舍 注4 73 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 本期计入营 本期新增 其他 期末 与资产相关/ 补助项目 期初余额 业外收入金 补助金额 变动 余额 与收益相关 额 热水 智能系统节 能 改造项目补助 厦门 宏发电力电 子 科技 有限公司信 号 与资产相关， － 320,000.00 213,333.33 － 106,666.67 中央 空调节能改 造 注4 项目 湖里 街道华美文 创 与资产相关， － 4,686,541.00 234,327.05 － 4,452,213.95 改造补助款 注5 合计 18,404,772.34 5,966,541.00 1,766,109.28 -114,285.71 22,490,918.35 注 1：根据“沪发改投（2012）049 号”上海市发展改革委员会关于转发《国家发展改革 委关于下达物流业调整和振兴项目 2012 年中央预算内投资计划的通知》的通知，本集 团的子公司建发（上海）有限公司收到上海市奉贤区财政局《2012 年物流调整和振兴项 目中央基地投资预算》拨付款 400 万元，专项用于上海临港物流奉贤园建设。 注 2：根据“财文资[2013]23 号”文件，本集团下属子公司联发集团收到财政部下拨的 2013 年文化产业发展专项资金 1000 万元，该项资金主要用于闽台（厦门）文化创意产 业园核心区项目。 注 3：根据厦发改服务[2015]418 号，本集团下属子公司收到中央预算内投资 500 万元， 用于开发纸源网平台，建立纸源网客户大数据分析，升级供应商销售管理模块，提升改 造厦门仓储中心以及机房服务器和网络升级 。 注 4：根据“厦财企[2014]234 号”《厦门市市级节约能源和循环经济发展专项资金管理办 法》文件，联发集团收到厦门市财政局下拨的补助款 1,280,000.00 元，该资金用于厦门 宏发电声有限公司（海沧厂）宿舍热水智能系统节能改造项目、厦门宏发电力电子科技 有限公司信号中央空调节能改造项目的技改工程建设。 注 5：根据“厦湖府办[2014]90 号”《关于支持湖里老工业厂房文创园区建设发展的实施 办法》文件，联发集团收到厦门湖里街道下拨的补助款 4,686,541.00 元，该项资金用于 华美厂区改造。 42、其他非流动负债 项 目 期末数 期初数 厦门市 2006 年建设项目利用转 5,800,000.00 6,800,000.00 贷基金 43、股本（单位：万股） 本期增减（+、-） 项 目 期初数 发行 公积金 期末数 送股 其他 小计 新股 转股 股份总数 283,520.05 － － － － － 283,520.05 说明：2014 年 5 月 26 日，建发集团将其所持的本公司股份 3 亿股质押给中国工商银行 股份有限公司厦门市分行营业部，质押期限为五年。 74 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 44、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 2,349,525,251.36 2,651,163.92 － 2,352,176,415.28 其他资本公积 99,741,879.80 26,151,314.73 － 125,893,194.53 合 计 2,449,267,131.16 28,802,478.65 － 2,478,069,609.81 说明：1、股本溢价本期增加 2,651,163.92 元，包括： （1）本期建发国际定向增发 6,800 万股，建发房产放弃增持子公司建发国际股份，因增 发股价大于增发前每股享有的净资产的差额，增加资本公积（资本溢价）49,621,714.88 元；另外由于持股比例下降相应调减收购时形成的商誉，减少资本公积 24,418,557.73 元， 合计影响为增加资本公积 25,203,157.15 元，其中增加归属母公司的资本溢价金额为 13,774,533.51 元。 （2）本期建发房产购买子公司建发国际的股权的少数股权，因购买少数股权新取得的 长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，冲减资本公积（资本溢价）6,461,444.77 元，其中减少归属母公司的资 本溢价金额为 3,531,438.02 元。 （3）本期建发房产购买子公司厦门珑璟股权投资合伙企业（有限合伙）的少数股东权 益，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，冲减资本公积（资本溢价）13,890,898.32 元，其中减少归属母公司的资本溢价金额为 7,591,931.57 元。 2、其他资本公积本期增加 26,151,314.73 元，包括： （1）本公司的联营企业紫金铜冠和四川永丰浆产生资本公积，本公司根据权益法确认 相应的份额增加其他资本公积 22,045,594.38 元。 （2）联发集团的联营企业华联电子产生资本公积，联发集团根据权益法确认相应的份 额增加其他资本公积 4,321,810.89 元，其中增加归属母公司的金额为 4,105,720.35 元。 75 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 45、其他综合收益 本期发生金额 期末数 期初数 减：前期计入其他综 项 目 本期所得税前 减：所得税 税后归属于 税后归属于少 （3）=（1）+ （1） 合收益当期转入损 发生额 费用 母公司（2） 数股东 （2） 益 一、以后不能重分类进损益的其他 综合收益 二、以后将重分类进损益的其他综 269,776,317.90 -102,950,309.65 -2,565,243.40 -26,625,155.19 -68,672,665.60 -5,087,245.46 201,103,652.30 合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 -9,713,477.32 1,801,961.05 － － 1,699,766.62 102,194.43 -8,013,710.70 的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 278,915,503.65 -109,065,864.17 -2,565,243.40 -26,625,155.19 -79,985,943.48 110,477.90 198,929,560.17 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 － － － － － － － 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 － － － － － － － 5.外币财务报表折算差额 574,291.57 4,313,593.47 － － 9,613,511.26 -5,299,917.79 10,187,802.83 其他综合收益合计 269,776,317.90 -102,950,309.65 -2,565,243.40 -26,625,155.19 -68,672,665.60 -5,087,245.46 201,103,652.30 说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为-73,759,911.06 元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为 -68,672,665.60 元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为-5,087,245.46 元。 76 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 46、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 926,489,132.39 110,695,415.03 — 1,037,184,547.42 说明：本公司本期按照母公司净利润的 10%计提法定盈余公积 110,695,415.03 元。 47、一般风险准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 风险补助 21,371,059.20 － － 21,371,059.20 说明：一般风险准备系本公司的孙公司厦门金原融资担保有限公司获得的市级风险补助， 本期无发生额。 48、未分配利润 提取或分配 项 目 本期发生额 上期发生额 比例 调整前 上期末未分配利润 12,592,835,194.61 10,754,514,074.62 调整 期初未分配利润合计数（调增+， — 10,096.08 调减-） 调整后 期初未分配利润 12,592,835,194.61 10,754,524,170.70 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,854,662,757.36 2,641,350,412.26 股东其他投入和减少资本 -104,988,468.96 -71,102,674.69 说明 2 减：提取法定盈余公积 110,695,415.03 164,896,607.66 附注五、46 应付普通股股利 283,520,053.00 567,040,106.00 说明1 期末未分配利润 14,948,294,014.98 12,592,835,194.61 说明 1：根据本公司 2016 年 5 月 24 日召开的 2015 年年度股东大会决议，本公司以 2015 年 12 月 31 日总股本 2,835,200,530.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），共计派发现金红利 283,520,053.00 元，上述现金红利已于本期派发完毕。 说明 2：股东其他投入和减少资本本期减少金额为 104,988,468.96 元，系联发集团购买子 公司联发集团武汉投资建设有限公司和联发集团天津联盛房地产开发有限公司的少数 股东权益，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，由于资本公积-资本溢价不足冲减， 全额冲减未分配利润 110,514,177.85 元，其中减少归属本公司母公司的未分配利润金额为 104,988,468.96 元。 49、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 145,381,519,758.30 133,856,024,101.59 127,923,075,222.22 115,699,841,170.68 其他业务 209,370,754.33 60,162,321.15 165,486,446.62 38,916,315.66 合 计 145,590,890,512.63 133,916,186,422.74 128,088,561,668.84 115,738,757,486.34 77 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 说明：本集团营业收入和营业成本按行业分析的信息，参见附注十三、1。 其中：主营业务列示如下 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 供应链运营业务 114,923,672,850.39 110,565,288,474.51 104,857,200,676.36 100,994,353,221.77 房地产开发业务 30,357,776,166.60 23,285,202,874.33 22,952,634,404.45 14,690,452,371.38 其他业务 100,070,741.31 5,532,752.75 113,240,141.41 15,035,577.53 合 计 145,381,519,758.30 133,856,024,101.59 127,923,075,222.22 115,699,841,170.68 50、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 1,039,243,815.41 1,208,774,904.77 土地增值税 1,131,523,069.95 1,896,515,542.24 城市维护建设税 140,238,517.81 108,770,623.40 教育费附加 61,624,052.01 46,835,514.62 地方教育附加 38,993,459.78 31,489,221.17 房产税 38,667,783.23 33,677,136.39 土地使用税 10,077,554.59 4,856,860.90 出口关税 118,080.60 430,734.47 印花税 43,026,303.04 － 其他税种 12,664,129.96 12,309,704.82 合 计 2,516,176,766.38 3,343,660,242.78 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 51、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 港杂运杂费 1,018,096,559.87 1,170,342,058.93 办公费 147,302,616.95 134,320,035.38 检验检疫费 50,711,124.89 54,922,340.55 职工薪酬 1,265,258,497.45 979,595,036.33 中介服务费 27,309,408.28 51,900,087.36 保险费 54,618,677.27 58,736,412.98 各种税费 19,735,757.89 42,101,843.61 业务费 296,000,461.73 223,471,243.17 交通费 95,872,953.37 87,289,607.46 资产摊销及折旧 133,786,521.10 117,795,581.48 广告宣传费 360,788,875.35 397,481,959.37 代理手续费 202,742,419.53 185,686,540.19 78 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 项 目 本期发生额 上期发生额 低值易耗品 5,828,460.71 5,121,894.60 信息开发及应用费 5,019,612.22 6,758,554.90 其他 87,134,382.91 109,696,349.89 合 计 3,770,206,329.52 3,625,219,546.20 52、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 办公费 17,561,979.97 14,807,165.74 租赁费 11,725,843.47 12,347,407.89 保险费 1,006,011.26 1,897,602.39 各种税费 2,095,269.52 6,014,229.34 业务费 18,644,475.25 11,155,859.26 交通费 11,164,849.16 10,800,208.94 职工薪酬 220,243,846.36 211,947,856.45 资产摊销及折旧 29,027,997.08 25,679,152.15 广告宣传费 70,849.32 311,189.79 中介服务费 9,223,899.55 8,596,435.51 信息开发及应用费 11,781,563.88 12,356,119.79 其他 3,007,084.01 1,426,363.65 合 计 335,553,668.83 317,339,590.90 53、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,656,082,798.92 1,704,448,489.09 减：利息资本化 1,192,934,491.77 1,421,063,014.18 减：利息收入 159,071,623.76 76,744,464.21 汇兑损益 -11,422,690.48 125,537,931.17 手续费及其他 187,677,742.81 120,123,823.73 合 计 480,331,735.72 452,302,765.60 54、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 114,315,702.39 78,476,378.69 存货跌价损失 60,074,200.94 263,588,125.95 可供出售金融资产减值损失 － 238,296.59 商誉减值损失 3,600,000.00 － 合 计 177,989,903.33 342,302,801.23 79 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 55、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损 -11,038,396.97 39,186,676.67 益的金融资产 衍生金融工具产生的公允价值变动损 10,556,119.77 -3,536,825.78 益 以公允价值计量且其变动计入当期损 274,340.00 14,209,851.87 益的金融负债 合 计 -207,937.20 49,859,702.76 56、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 62,605,434.34 92,441,411.99 处置长期股权投资产生的投资收益 733,724,917.83 124,857,695.93 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 1,199,109.46 9,869,809.66 资产持有期间取得的投资收益 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 2,438,456.80 － 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 4,521,618.67 -809,559.38 金融资产取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 437,168.56 147,717,172.19 理财产品投资收益 312,913,237.42 165,378,891.95 衍生金融工具投资收益 -327,037,387.25 67,795,491.22 其他 467,580.80 6,200,908.86 合 计 791,270,136.63 613,451,822.42 57、营业外收入 计入当期非经常性 项目 本期发生额 上期发生额 损益的金额 非流动资产处置利得合计 3,406,708.73 9,279,210.27 3,406,708.73 其中：固定资产处置利得 3,406,708.73 9,279,210.27 3,406,708.73 政府补助 56,378,715.46 62,909,659.58 56,378,715.46 无需支付的款项 4,061,369.09 1,947,814.59 4,061,369.09 赔偿金、违约金收入 53,813,987.98 57,190,759.26 53,813,987.98 罚款收入 2,112,448.31 2,750,503.64 2,112,448.31 其他收入 14,323,204.91 13,915,561.95 14,323,204.91 合 计 134,096,434.48 147,993,509.29 134,096,434.48 其中，政府补助明细如下： 与资产相关/ 补助项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关 进出口扶持资金 19,988,459.14 30,334,959.00 与收益相关 政府财政补贴 14,076,539.91 14,808,182.15 与收益相关/与资 80 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 与资产相关/ 补助项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关 产相关 财政扶持资金 9,409,261.00 10,488,312.81 与收益相关 产业扶持资金 3,419,900.00 1,680,100.00 与收益相关 税收返还 62,048.80 1,402,046.00 与收益相关 纳税奖励金 1,437,600.00 1,316,800.00 与收益相关 出口融资贴息 － 1,000,000.00 与收益相关 社会消费品零售总额稳 － 900,000.00 与收益相关 增长奖励 进口贴息资金 1,519,856.00 552,200.00 与收益相关 厦门市劳动就业管理中 432,554.56 261,259.62 与收益相关 心补助 事业单位或街道补助 6,014,496.05 149,800.00 与收益相关 其他 － 16,000.00 与收益相关 免征税金 18,000.00 － 免征税金 合计 56,378,715.46 62,909,659.58 注：政府财政补贴中与资产相关系厦门建发纸业有限公司收到的“厦门市发展和改革委 员会纸源网 O2O 电子商务服务平台项目补助”，总金额为 500 万元，本期转入营业外收 入金额为 818,448.90 元。 58、营业外支出 计入当期非经常性 项 目 本期发生额 上期发生额 损益的金额 非流动资产处置损失 12,171,902.87 31,251,298.25 12,171,902.87 其中：固定资产处置损失 12,171,902.87 31,251,298.25 12,171,902.87 对外捐赠 4,189,573.00 3,556,320.00 4,189,573.00 违约金、赔偿金 1,264,822.16 2,428,676.94 1,264,822.16 罚款及滞纳金支出 6,251,001.20 13,356,923.73 6,251,001.20 其他 2,739,385.02 5,851,607.06 2,739,385.02 合 计 26,616,684.25 56,444,825.98 26,616,684.25 59、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,616,441,125.89 1,723,310,629.21 递延所得税费用 -272,945,751.82 -263,217,322.74 合 计 1,343,495,374.07 1,460,093,306.47 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 5,292,987,635.77 5,023,839,444.28 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 1,323,246,908.94 1,255,959,861.07 81 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 项目 本期发生额 上期发生额 某些子公司适用不同税率的影响 -5,467,032.33 -16,843,538.51 对以前期间当期所得税的调整 1,700,794.00 3,805,049.40 权益法核算的合营企业和联营企业损益 -15,651,358.59 -14,371,469.44 无须纳税的收入（以“-”填列） -11,334,140.23 -26,808,393.37 不可抵扣的成本、费用和损失 19,241,800.78 203,474,374.14 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵 -46,199,558.71 -22,997,056.19 扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异 52,803,967.01 67,874,479.37 的纳税影响 分红所得税 14,812,250.25 10,000,000.00 处置按权益法核算的长期股权投资产生 10,341,742.94 的纳税影响 所得税费用 1,343,495,374.07 1,460,093,306.47 60、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回银行承兑汇票、贷款保证金及信用证保证金 904,872,898.90 887,654,751.31 等受限的货币资金 利息收入 90,192,441.70 77,961,830.93 收到的政府补助 60,464,861.47 66,033,003.34 赔偿金、违约金收入 53,813,987.98 45,390,108.56 收到其他单位保证金或押金 5,576,905,054.64 4,351,370,760.07 收回存出担保保证金 61,123,788.00 72,464,686.67 收回担保代偿款 81,428,870.64 13,572,121.58 收厦门建发集团有限公司往来款 154,827,206.97 1,000,000,000.00 收代建费 720,459,783.46 795,444,435.38 主要明细合计 7,704,088,893.76 7,309,891,697.84 （2）支付其他与经营活动有关的现金 除支付的运杂费、港杂费、仓储保管费等期间费用外，支付的其他与经营活动有关的现 金主要明细项目列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 支付银行承兑汇票、贷款保证金及信用证保证 1,199,226,289.59 923,872,898.90 金等受限的现金 银行手续费及额度占用费 187,677,742.81 109,228,188.13 支付赔偿金、违约金、滞纳金、或罚款支出 7,515,823.36 15,785,600.67 支付其他单位押金及保证金 6,116,615,850.52 4,553,103,803.43 支付存出担保保证金 49,908,484.51 114,034,518.57 支付代偿款 26,585,242.04 86,436,230.93 付代建款 687,900,703.54 136,582,553.67 支付厦门建发集团有限公司往来款 1,279,289,050.17 － 主要明细合计 9,554,719,186.54 5,939,043,794.30 82 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 结构性存款 275,000,000.00 200,000,000.00 资金往来及利息收入 62,229,122.21 53,278,686.90 合 计 337,229,122.21 253,278,686.90 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 结构性存款 275,000,000.00 － 衍生金融工具交易款净额 4,350,000.00 － 非关联方资金往来 20,533,116.00 61,633,333.33 丧失子公司控制权减少的货币资金额 5,037,357.48 － 关联方委托贷款本金 50,000,000.00 － 联营企业资金往来 3,007,950,000.00 － 处置投资性房地产支出 1,634,964.40 － 合 计 3,364,505,437.88 61,633,333.33 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到发行的可续期债权 － 1,500,000,000.00 收回信托业保证基金 15,000,000.00 － 合 计 15,000,000.00 1,500,000,000.00 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付少数股东股权收购款 368,753,263.54 430,233,333.34 偿还永续债 1,500,000,000.00 － 贷款手续费 1,045,888.20 － 支付信托业保障基金 － 15,000,000.00 合 计 1,869,799,151.74 445,233,333.34 61、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,949,492,261.70 3,563,746,137.81 加：资产减值准备 177,989,903.33 342,302,801.23 固定资产折旧、投资性房地产折旧 260,105,655.61 246,586,351.00 无形资产摊销 19,739,834.85 19,852,719.06 长期待摊费用摊销 75,985,420.84 46,177,103.67 83 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 补充资料 本期发生额 上期发生额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 8,765,194.14 21,972,087.98 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） － － 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 207,937.20 -49,859,702.76 财务费用（收益以“－”号填列） 346,728,439.56 274,781,210.41 投资损失（收益以“－”号填列） -791,270,136.63 -613,451,822.42 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -419,514,588.18 -257,461,701.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 146,568,836.36 -5,755,621.17 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,885,501,258.44 -2,690,005,833.59 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,180,047,495.11 2,670,230,984.17 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,450,302,124.12 2,212,012,590.92 其他 － -3,630,805.84 经营活动产生的现金流量净额 -4,840,447,870.65 5,777,496,498.90 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 － － 一年内到期的可转换公司债券 － － 融资租入固定资产 － － 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,745,720,814.05 8,851,938,068.92 减：现金的期初余额 8,851,938,068.92 5,755,357,422.37 加：现金等价物的期末余额 － 19,000,000.00 减：现金等价物的期初余额 19,000,000.00 － 现金及现金等价物净增加额 874,782,745.13 3,115,580,646.55 说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额 4,727,320,401.11 元。 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 项目 本期发生额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 391,312,163.85 其中：昆明东杰汽车销售服务有限公司 7,500,000.00 建瓯发云房地产有限公司 16,215,200.00 福建兆嘉房地产有限公司 6,000,000.00 漳州泛华实业有限公司 11,983,312.50 赣州恒润房地产开发有限公司 17,613,651.35 江西洪都新府置业有限公司 332,000,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 9,270,425.54 其中：昆明东杰汽车销售服务有限公司 8,685,380.77 建瓯发云房地产有限公司 2,999.97 福建兆嘉房地产有限公司 18,942.15 漳州泛华实业有限公司 22,827.66 赣州恒润房地产开发有限公司 518,044.57 江西洪都新府置业有限公司 22,230.42 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,000,000.00 84 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 项目 本期发生额 取得子公司支付的现金净额 383,041,738.31 说明：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物系联发集团 2015 年度 收购厦门安联企业有限公司本期支付的收购款。 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 项目 本期发生额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 518,017,355.59 其中：上海兆御投资发展有限公司 518,017,355.59 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 983,814.09 其中：上海兆御投资发展有限公司 983,814.09 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 3,675,536.07 处置子公司收到的现金净额 520,709,077.57 （4）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 9,745,720,814.05 8,851,938,068.92 其中：库存现金 52,113.87 64,999.45 可随时用于支付的银行存款 9,699,635,106.05 8,831,618,788.30 可随时用于支付的其他货币资金 46,033,594.13 20,254,281.17 二、现金等价物 － 19,000,000.00 其中：随时可变现的理财产品和期货保证金 － 19,000,000.00 三、期末现金及现金等价物余额 9,745,720,814.05 8,870,938,068.92 62、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金中不能随时用于支 货币资金 1,199,226,289.59 付的银行承兑汇票保证金、保函保 证金、进口押汇保证金等 应收账款 108,646,070.74 用于质押借款 存货 19,386,181,899.45 用于质押借款和抵押借款 长期股权投资 80,000,000.00 用于质押借款 投资性房地产 2,049,555,382.60 用于质押借款和抵押借款 固定资产 25,144,227.32 用于质押借款和抵押借款 长期应收款 4,960,402,931.84 用于质押借款 合 计 27,809,156,801.54 说明 1：用于质押借款和抵押借款的期末所有权受到限制的资产情况详见本附注五、 24、37。 说明 2：长期股权投资为厦门联发（集团）房地产有限公司持有的莆田联欣盛电商 产业园开发有限公司 80%股权，用于质押借款。 85 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 63、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 60,754,193.33 6.937 421,451,839.13 港币 414,588,040.40 0.89451 370,853,148.02 欧元 2,979,611.94 7.3068 21,771,428.52 日元 8,636,313.00 0.059591 514,646.53 英镑 444,912.26 8.5094 3,785,936.39 加拿大元 111,371.75 5.1406 572,517.62 澳元 1,496,115.30 5.0157 7,504,065.51 瑞士法郎 0.11 6.7989 0.75 新加坡元 4,996.52 4.7995 23,980.80 韩元 953,312,965.00 0.005757 5,488,222.74 应收账款 其中：美元 56,067,794.23 6.937 388,942,288.57 欧元 600,456.73 7.3068 4,387,417.23 港币 76,844,957.15 0.89451 68,738,582.62 加拿大元 813,258.36 5.1406 4,180,635.93 其他应收款 其中：美元 16,354,332.03 6.937 113,450,001.29 港币 278,112,805.89 0.89451 248,774,686.00 短期借款 其中：美元 140,708,026.18 6.937 976,091,577.61 港币 3,618,047.61 0.89451 3,236,379.77 欧元 3,256,315.10 7.3068 23,793,243.17 加拿大元 549,153.50 5.1406 2,822,978.48 应付账款 其中：美元 253,180,690.30 6.937 1,756,314,448.61 欧元 9,024,327.91 7.3068 65,938,959.17 港币 11,745,815.09 0.89451 10,506,749.06 日元 220,942,970.92 0.059591 13,166,212.58 英镑 566,377.54 8.5094 4,819,533.01 加拿大元 175,389.22 5.1406 901,605.82 瑞士法郎 285,076.90 6.7989 1,938,209.34 韩元 1,113,170,298.77 0.005757 6,408,521.41 澳大利亚元 121,994.78 5.0157 611,889.22 其他应付款 其中：美元 58,059,557.34 6.937 402,759,149.27 韩元 14,580.00 0.005757 83.94 港币 3,830,600.00 0.89451 3,426,510.01 长期借款 其中：美元 1,646,400.00 6.937 11,421,076.80 港币 32,358,756.78 0.89451 28,945,231.53 （2）境外经营实体 子公司名称 主要经营地 记账本位币 C&D（CANADA）IMPORT&EXPORT INC. 加拿大多伦多 加拿大元 86 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 子公司名称 主要经营地 记账本位币 C&D（USA）INC. 美国芝加哥 美元 建发（新加坡）商事有限公司 新加坡 美元 昌富利（香港）贸易有限公司 香港 港币 C&D MIDDLE EAST DMCC 中东迪拜 美元 建发金属韩国株式会社 韩国 韩元 恒裕通有限公司 香港 港币 香港纸源有限公司 香港 港币 香港裕合通有限公司 香港 港币 香港恒驰国际公司 香港 港币 洛克赛德海事有限公司 新加坡 美元 FUJIAN SHIPBUILDING PTE. LTD. 新加坡 美元 香港建发海事有限公司 香港 港币 香港建富海洋工程有限公司 香港 港币 香港建荣航运有限公司 香港 港币 香港建盛航运有限公司 香港 港币 建洋航运有限公司 维京群岛 港币 欧森莱德海事私人有限公司 新加坡 美元 益能国际有限公司 香港 港币 益鸿国际有限公司 香港 港币 兆益发展有限公司 香港 港币 嘉昱（香港）有限公司 香港 港币 建发国际投资集团有限公司 香港 港币 益悦(香港)有限公司 香港 港币 建发国际发展集团有限公司 香港 港币 建发国际控股集团有限公司 香港 港币 利驰(香港)有限公司 香港 港币 利杰(香港)有限公司 香港 港币 Li Chi International Limited 香港 港币 Lee Jie International Limited 香港 港币 GlobalTouchHoldingsLimited 香港 港币 NewMeritHoldingsLimited 香港 港币 宝石置业有限公司 香港 港币 利百（荷兰）有限公司 香港 港币 利百控股有限公司 香港 港币 CDMA Australia Pty Ltd 澳大利亚 澳币 LFMA Pty Ltd 澳大利亚 澳币 六、合并范围的变动 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 ①本集团取得了建瓯发云房地产有限公司（以下简称“建瓯发云”）75%股权，合并成 本为现金 7,500,000.00 元，根据评估确定合并日建瓯发云净资产的公允价值 13,320,728.22 元，购买日确定为 2016 年 8 月 24 日。确定购买日的依据：企业合并合同已获董事会通 过，并于 2016 年 8 月 24 日完成工商登记变更，参与合并各方已办理了必要的财产权交 接手续。 87 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） ②本集团取得了福建兆嘉房地产有限公司（以下简称“福建兆嘉”）60%股权，合并成 本为现金 6,000,000.00 元，根据评估确定合并日福建兆嘉净资产的公允价值 6,131,763.00 元，购买日确定为 2016 年 1 月 12 日。确定购买日的依据：企业合并合同已获董事会通 过，已支付全部股权转让款，参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续。 ③本集团取得了漳州泛华实业有限公司（以下简称“漳州泛华”）60%股权，合并成本 为现金 11,983,312.50 元，根据评估确定合并日漳州泛华净资产的公允价值 12,992,768.44 元，购买日确定为 2016 年 1 月 12 日。确定购买日的依据：企业合并合同已获董事会通 过，已支付全部股权转让款，参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续。 ④本集团取得了昆明东杰汽车销售服务有限公司(以下简称：“昆明东杰”)100%股权，合并 成 本 为 现 金 16,215,200.00 元 ， 根 据 评 估 确 定 合 并 日 昆 明 东 杰 净 资 产 的 公 允 价 值 13,635,824.05 元，购买日确定为 2016 年 11 月 30 日。确定购买日的依据：企业合并合同 已获董事会通过，已支付全部股权转让款，参与合并各方已办理了必要的财产权交接手 续。 ⑤本集团取得了赣州恒润房地产开发有限公司（以下简称“赣州恒润”）100.00%股权， 合并成本为现金 17,675,283.35 元，根据评估确定合并日赣州恒润净资产的公允价值 17,675,283.35 元，购买日确定为 2016 年 3 月 25 日。确定购买日的依据：企业合并合同已 获董事会通过，已支付全部股权转让款，参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续。 ⑥本集团取得了江西洪都新府置业有限公司（以下简称“江西洪都”）80.00%的股权， 合并成本为现金 332,000,000.00 元，根据评估确定合并日江西洪都净资产的公允价值 332,000,000.00 元，购买日确定为 2016 年 7 月 21 日。确定购买日的依据：企业合并合同 已获董事会通过，已支付全部股权转让款，参与合并各方已办理了必要的财产权交接手 续。 （2）合并成本及商誉 项 目 建瓯发云 福建兆嘉 漳州泛华 昆明东杰 赣州恒润 江西洪都 合并成本： － － － － － － 现金 7,500,000.00 6,000,000.00 11,983,312.50 16,215,200.00 17,675,283.35 332,000,000.00 减：取得的可辨认净 13,320,728.22 6,131,763.00 12,992,768.44 13,635,824.05 17,675,283.35 332,000,000.00 资产公允价值份额 商誉/合并成本小于 取得的可辨认净资 -5,820,728.22 -131,763.00 -1,009,455.94 2,579,375.95 － － 产公允价值份额的 金额 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 建瓯发云 福建兆嘉 项 目 购买日 购买日 购买日 购买日 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 流动资产 116,029,605.48 108,199,605.48 111,987,944.38 111,768,339.38 非流动资产 23,009.68 23,009.68 46,208.37 46,208.37 流动负债 98,291,644.20 98,291,644.20 101,814,547.75 101,814,547.75 非流动负债 － － － － 净资产 17,760,970.96 9,930,970.96 10,219,605.00 10,000,000.00 88 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 建瓯发云 福建兆嘉 项 目 购买日 购买日 购买日 购买日 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 减：少数股东权益 4,440,242.74 2,482,742.74 4,087,842.00 4,000,000.00 合并取得的净资产 13,320,728.22 7,448,228.22 6,131,763.00 6,000,000.00 续 1： 漳州泛华 昆明东杰 项 目 购买日 购买日 购买日 购买日 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 流动资产 160,464,971.50 158,639,755.50 43,733,091.01 43,733,091.01 非流动资产 － － 1,290,540.74 1,290,540.74 流动负债 138,810,357.44 138,810,357.44 31,387,807.70 31,387,807.70 非流动负债 － － － － 净资产 21,654,614.06 19,829,398.06 13,635,824.05 13,635,824.05 减：少数股东权益 8,661,845.62 7,931,759.22 － － 合并取得的净资产 12,992,768.44 11,897,638.84 13,635,824.05 13,635,824.05 续 2： 赣州恒润 江西洪都 项 目 购买日 购买日 购买日 购买日 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 流动资产 44,450,732.04 31,121,702.91 415,225,991.31 282,935,619.03 非流动资产 212,796.46 212,796.46 589,502.69 589,502.69 流动负债 988,245.15 988,245.15 815,494.00 815,494.00 非流动负债 26,000,000.00 26,000,000.00 － － 净资产 17,675,283.35 4,346,254.22 415,000,000.00 282,709,627.72 减：少数股东权益 － － 83,000,000.00 56,541,925.54 合并取得的净资产 17,675,283.35 4,346,254.22 332,000,000.00 226,167,702.18 2、同一控制下企业合并 本集团本期未发生同一控制企业合并事项。 3、反向购买 本集团本期不存在反向购买情况。 4、处置子公司 单次处置至丧失控制权而减少的子公司 处置价款与处置投 合并财务 股权处 丧失控制 资对应的合并财务 报表中与 子公司名 股权处 丧失控制 股权处置价款 置比 权时点的 报表层面享有该子 该子公司 称 置方式 权的时点 例% 确定依据 公司净资产份额的 相关的商 差额 誉 上海兆御 股权转让 股权转 2016 年 投资发展 518,017,355.59 80.00 协议已履 440,100,066.44 － 让 11 月 有限公司 行完毕 89 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 续： 丧失控制权之 丧失控制权 丧失控制权 按公允价值 与原子公司股权 丧失控制权之 日剩余股权的 子公司 之日剩余股 之日剩余股 重新计量产 投资相关的其他 日剩余股权的 公允价值的确 名称 权的账面价 权的公允价 生的利得/损 综合收益转入投 比例 定方法及主要 值 值 失 资损益的金额 假设 上海兆 御投资 － － － － － － 发展有 限公司 5、其他 （1）本期新设成立纳入合并范围的子公司或孙公司 ①供应链下属子公司：厦门世纪唯酷信息科技有限公司、C&D MIDDLE EAST DMCC、厦门 建发矿业资源有限公司、厦门建发家居有限公司、恒裕通有限公司、厦门建发恒远文化 发展有限公司、福州建发医疗有限公司、南昌圆益方科技有限公司、湖南润益康医疗科 技有限公司、新余建发钢材仓储有限公司、厦门建发生活物产有限公司、南通建发钢材 仓储有限公司、聊城市开发区建发仓储服务有限公司、上海建发物资钢材仓储有限公司、 厦门建源食品供应链管理有限公司、天津建源供应链管理有限公司、深圳建发国际货运 代理有限公司、厦门建发食品供应链有限公司、天津建发国际货运代理有限公司、青岛 建发国际货运代理有限公司、CDMA Australia Pty Ltd、LFMA Pty Ltd ②建发房产下属子公司：厦门建承房地产开发有限公司、厦门利承企业管理有限公司、 厦门建呈房地产开发有限公司、厦门兆利茂房地产开发有限公司、厦门建汇房地产开发 有限公司、连江兆润房地产开发有限公司、建发房地产集团合肥有限公司、建发房地产 集团南京有限公司、南京嘉珑房地产投资有限公司、建发房地产集团深圳有限公司、厦 门建珑房地产开发有限公司、厦门建瑞房地产开发有限公司、长沙兆禧房地产有限公司、 建发房地产集团杭州置业有限公司、广州建信小额贷款有限公司、厦门峰道商业资产管 理有限公司、嘉昱（香港）有限公司、福州北纬 25 度项目、深圳龙湖山庄项目、厦门 市品传珑置业有限公司、厦门市品传阔置业有限公司、厦门市品传君置业有限公司、厦 门市品传鉴置业有限公司、厦门市品传慧置业有限公司、厦门市品传鸿置业有限公司、 厦门市品传衡置业有限公司、厦门市品传恒置业有限公司、厦门市品传浩置业有限公司、 厦门市品传豪置业有限公司、厦门市品传行置业有限公司、厦门市品传贵置业有限公司、 厦门市品传冠置业有限公司、厦门市品传格置业有限公司、厦门市品传富置业有限公司、 厦门市品传锋置业有限公司、厦门市品传凡置业有限公司、厦门市品传发置业有限公司、 厦门市品传蒂置业有限公司、厦门市品传第置业有限公司、厦门市品传德置业有限公司、 厦门市品传道置业有限公司、厦门市品传聪置业有限公司、厦门市品传博置业有限公司、 厦门市品传斌置业有限公司、厦门市品传彬置业有限公司、厦门市品传清置业有限公司、 厦门市品传致置业有限公司、厦门市品传质置业有限公司、厦门市品传正置业有限公司、 厦门市品传臻置业有限公司、厦门市品传甄置业有限公司、厦门市品传兆置业有限公司、 厦门市品传泽置业有限公司、厦门市品传韵置业有限公司、厦门市品传悦置业有限公司、 厦门市品传全置业有限公司、厦门市品传裕置业有限公司、厦门市品传御置业有限公司、 厦门市品传昱置业有限公司、厦门市品传瑜置业有限公司、厦门市品传愉置业有限公司、 厦门市品传优置业有限公司、厦门市品传毅置业有限公司、厦门市品传逸置业有限公司、 厦门市品传益置业有限公司、厦门市品传轶置业有限公司、厦门市品传艺置业有限公司、 90 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 厦门市品传颐置业有限公司、厦门市品传怡置业有限公司、厦门市品传耀置业有限公司、 厦门市品传阳置业有限公司、厦门市品传雅置业有限公司、厦门市品传轩置业有限公司、 厦门市品传旭置业有限公司、厦门市品传秀置业有限公司、厦门市品传兴置业有限公司、 厦门市品传信置业有限公司、厦门市品传鑫置业有限公司、厦门市品传新置业有限公司、 厦门市品传贤置业有限公司、厦门市品传玺置业有限公司、厦门市品传文置业有限公司、 厦门市品传维置业有限公司、厦门市品传威置业有限公司、厦门市品传腾置业有限公司、 厦门市品传颂置业有限公司、厦门市品传墅置业有限公司、厦门市品传舒置业有限公司、 厦门市品传仕置业有限公司、厦门市品传盛置业有限公司、厦门市品传胜置业有限公司、 厦门市品传圣置业有限公司、厦门市品传升置业有限公司、厦门市品传尚置业有限公司、 厦门市品传上置业有限公司、厦门市品传善置业有限公司、厦门市品传森置业有限公司、 厦门市品传睿置业有限公司、厦门市品传瑞置业有限公司、厦门市品传锐置业有限公司、 厦门市品传蕊置业有限公司、厦门市品传嵘置业有限公司、厦门市品传铨置业有限公司、 厦门市品传强置业有限公司、厦门市品传目置业有限公司、厦门市品传茗置业有限公司、 厦门市品传明置业有限公司、厦门市品传美置业有限公司、厦门市品传露置业有限公司、 厦门市品传璐置业有限公司、厦门市品传禄置业有限公司、厦门市品传隆置业有限公司、 厦门市品传灵置业有限公司、厦门市品传乐置业有限公司、厦门市品传蓝置业有限公司、 厦门市品传兰置业有限公司、厦门市品传科置业有限公司、厦门市品传骏置业有限公司、 厦门市品传精置业有限公司、厦门市品传晶置业有限公司、厦门市品传京置业有限公司、 厦门市品传杰置业有限公司、厦门市品传江置业有限公司、厦门市品传建置业有限公司、 厦门市品传佳置业有限公司、厦门市品传极置业有限公司、厦门市品传汇置业有限公司、 厦门市品传晖置业有限公司、厦门市品传华置业有限公司、厦门市品传宏置业有限公司、 厦门市品传和置业有限公司、厦门市品传驰置业有限公司、厦门市品传城置业有限公司、 厦门市品传凌置业有限公司、厦门市品传呈置业有限公司、厦门市品传昌置业有限公司、 厦门益睿投资管理有限公司、厦门利融投资管理有限公司、上海兆昱资产管理有限公司、 上海兆祥商业经营管理有限公司、上海兆屹企业管理有限公司、福建兆嘉房地产有限公 司、漳州泛华实业有限公司、利驰(香港)有限公司、利杰(香港)有限公司、Li Chi International Limited、Lee Jie International Limited。 ③联发集团下属子公司：莆田联欣泰置业有限公司、扬州联成置业有限公司、联发集团 南京房地产开发有限公司、联发集团天津联创房地产开发有限公司、柳州联发置业有限 公司、联发集团赣州房地产开发有限公司、厦门联发工程管理有限公司、厦门联客荟社 区服务有限公司、联发-财通定增 1 号资产管理计划、联发-财通新三板资产管理计划、 天津联蓟房地产开发有限公司、、天津联易房地产开发有限公司。 （2）本期不再纳入合并范围内的子公司或孙公司 ①本期注销的公司：厦门建发仓储配送有限责任公司 ②因其他股东增资导致本集团丧失对原有子公司控制权的公司：厦门兆利茂房地产开发 有限公司、厦门建承房地产开发有限公司。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 91 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 持股比例% 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 C&D(CANADA)IMPORT&EXPORTIN 加拿大多 加拿大多伦多 贸易 100.000 － 投资设立 C. 伦多 美国芝加 C&D（USA）INC. 美国芝加哥 贸易 100.000 － 投资设立 哥 建发（新加坡）商事有限公司 新加坡 新加坡 贸易 100.000 － 投资设立 同一控制下 昌富利(香港)贸易有限公司 香港 香港 贸易 100.000 － 企业合并 昌富利（厦门）有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000 投资设立 厦门建发矿业资源有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000 投资设立 建发金属韩国株式会社 韩国 韩国 贸易 － 100.000 投资设立 C&D MID DLEEAST DMCC 中东迪拜 中东迪拜 贸易 － 100.000 投资设立 厦门建发高科有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立 厦门建发化工有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立 厦门建发农产品有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立 厦门建发通商有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立 厦门建发通讯有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立 厦门世纪唯酷信息科技有限公 厦门 厦门 贸易 － 51.000 投资设立 司 厦门建发物产有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立 厦门星原投资有限公司 厦门 厦门 投资业务 100.000 － 投资设立 易金联（厦门）信息服务有限公 厦门 厦门 信息技术 100.000 － 投资设立 司 天津金晨房地产开发有限责任 房地产开发开 非同一控制 天津 天津 100.000 － 公司 发与经营 下企业合并 厦门建发家居有限公司 厦门 厦门 家居贸易 － 70.000 投资设立 恒裕通有限公司 香港 香港 贸易 100.000 － 投资设立 厦门建发恒远文化发展有限公 厦门 厦门 文化投资 95.000 5.000 投资设立 司 厦门建益达有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立 上海鹭益科技有限公司 上海 上海 技术咨询 － 100.000 投资设立 福建德尔医疗实业有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000 投资设立 深圳瑞益成科技有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000 投资设立 福州建发医疗有限公司 福州 福州 贸易 － 100.000 投资设立 南昌圆益方科技有限公司 南昌 南昌 贸易 － 100.000 投资设立 湖南润益康医疗科技有限公司 长沙 长沙 贸易 － 65.000 投资设立 厦门建发原材料贸易有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立 大连建发原材料贸易有限公司 大连 大连 贸易 － 100.000 投资设立 厦门建源食品供应链管理有限 投资设立 厦门 厦门 贸易 － 100.000 公司 厦门星原融资租赁有限公司 厦门 厦门 融资租赁业务 93.036 6.964 投资设立 天津信原融资租赁有限公司 天津 天津 融资租赁业务 － 100.000 投资设立 厦门建发物资有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立 博兴县建发物资有限公司 滨州 滨州 贸易 － 100.000 投资设立 青岛建发物资有限公司 青岛 青岛 贸易 － 100.000 投资设立 天津建发物资有限公司 天津 天津 贸易 － 100.000 投资设立 南通建发钢材仓储有限公司 南通 南通 贸易 － 100.000 投资设立 聊城市开发区建发仓储服务有 聊城 聊城 贸易 － 100.000 投资设立 限公司 上海建发物资钢材仓储有限公 上海 上海 贸易 － 100.000 投资设立 司 厦门建宇实业有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立 厦门建发民生有限责任公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000 投资设立 生产、销售服 厦门建宇服饰有限公司 厦门 厦门 － 100.000 投资设立 饰品 非同一控制 福建省船舶工业贸易有限公司 福州 福州 贸易 51.000 － 下企业合 92 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 持股比例% 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 欧森莱德海事私人有限公司 新加坡 新加坡 贸易 － 100.000 投资设立 同一控制下 厦门建发船舶贸易有限公司 厦门 厦门 贸易 98.790 1.210 企业合并 洛克赛德海事有限公司 新加坡 新加坡 贸易 － 100.000 投资设立 FUJIAN SHIP BUILDING PTE.LTD. 新加坡 新加坡 贸易 － 100.000 投资设立 投资、船舶贸 香港建发海事有限公司 香港 香港 － 100.000 投资设立 易 建洋航运有限公司 维京群岛 维京群岛 航运 － 100.000 投资设立 香港建富海洋工程有限公司 香港 香港 船舶贸易 － 100.000 投资设立 香港建荣航运有限公司 香港 香港 融资租赁业务 － 100.000 投资设立 香港建盛航运有限公司 香港 香港 航运 － 100.000 投资设立 厦门建发晟茂有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立 厦门晟茂有限责任公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000 投资设立 厦门建发矿业有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立 厦门盛隆资源有限公司 厦门 厦门 贸易 51.000 － 投资设立 厦门建发金属有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立 沭阳建发钢材仓储有限公司 沭阳 沭阳 仓储装卸 － 100.000 投资设立 嘉兴建发钢材仓储有限公司 嘉兴 嘉兴 仓储装卸 － 100.000 投资设立 新余建发钢材仓储有限公司 新余 新余 新余 － 100.000 投资设立 厦门建发能源有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立 万烽（厦门）能源有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000 投资设立 厦门建发轻工有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立 厦门裕合实业有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000 投资设立 香港裕合通有限公司 香港 香港 贸易 － 100.000 投资设立 厦门建发生活物产有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000 投资设立 非同一控制 厦门建发航运有限公司 厦门 厦门 国内沿海航运 80.000 － 下企业合并 厦门建发恒驰金融信息技术服 厦门 厦门 金融服务业 95.000 5.000 投资设立 务有限公司 厦门建发纸业有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立 北京建发纸张有限公司 北京 北京 贸易 － 100.000 投资设立 成都建发纸业有限公司 成都 成都 贸易 － 100.000 投资设立 广州建发纸业有限公司 广州 广州 贸易 － 100.000 投资设立 江苏建发纸业有限公司 江苏 江苏 贸易 － 100.000 投资设立 青岛建发纸业有限公司 青岛 青岛 贸易 － 100.000 投资设立 厦门新纸源电子商务有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000 投资设立 厦门纸源工贸有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000 投资设立 汕头建发纸业有限公司 汕头 汕头 贸易 － 100.000 投资设立 上海昌鹭源贸易有限公司 上海 上海 贸易 － 100.000 投资设立 上海建发纸业有限公司 上海 上海 贸易 － 100.000 投资设立 深圳建发纸业有限公司 深圳 深圳 贸易 － 100.000 投资设立 沈阳建发纸业有限公司 沈阳 沈阳 贸易 － 100.000 投资设立 天津建发纸业有限公司 天津 天津 贸易 － 100.000 投资设立 武汉建发纸业有限公司 武汉 武汉 贸易 － 100.000 投资设立 香港纸源有限公司 香港 香港 贸易 － 100.000 投资设立 浙江建发纸业有限公司 浙江 浙江 贸易 － 100.000 投资设立 非同一控制 满洲里金发贸易有限公司 满洲里 满洲里 贸易 － 100.000 下企业合并 非同一控制 郑州国通纸业有限公司 郑州 郑州 贸易 － 55.000 下企业合并 建发物流集团有限公司 厦门 厦门 物流业务 95.000 5.000 投资设立 建发（福州）保税有限公司 福州 福州 物流服务业 － 100.000 投资设立 建发物流（广州）有限公司 广州 广州 仓储业 － 100.000 投资设立 贸易、物流服 建发物流(青岛)有限公司 青岛 青岛 － 100.000 投资设立 务业 建发物流（上海）有限公司 上海 上海 物流 － 100.000 投资设立 93 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 持股比例% 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 建发物流（天津）实业有限责任 贸易、物流服 天津 天津 － 100.000 投资设立 公司 务业 厦门建发保税储运有限责任公 厦门 厦门 物流服务业 － 100.000 投资设立 司 厦门建发保税物流有限责任公 厦门 厦门 物流服务业 － 100.000 投资设立 司 厦门建发报关行有限责任公司 厦门 厦门 物流服务业 － 100.000 投资设立 厦门建发仓储有限公司 厦门 厦门 物流服务业 － 100.000 投资设立 厦门建发国际货运代理有限公 厦门 厦门 物流服务业 － 100.000 投资设立 司 厦门建发货柜有限公司 厦门 厦门 物流服务业 － 100.000 投资设立 贸易、物流服 厦门建发美酒汇酒业有限公司 厦门 厦门 － 100.000 投资设立 务业 厦门建发象屿保税区贸易有限 厦门 厦门 贸易业 － 100.000 投资设立 公司 上海建发国际货运代理有限公 上海 上海 物流 － 100.000 投资设立 司 上海建发贸易有限公司 上海 上海 贸易 － 100.000 投资设立 青岛建发国际货运代理有限公 100.000 投资设立 青岛 青岛 物流服务业 － 司 天津建发国际货运代理有限公 100.000 投资设立 天津 天津 物流服务业 － 司 厦门建发食品供应链有限公司 厦门 厦门 物流服务业 － 100.000 投资设立 深圳建发国际货运代理有限公 100.000 投资设立 深圳 深圳 物流服务业 － 司 建发（上海）有限公司 上海 上海 贸易 97.500 2.500 投资设立 上海建发金属有限公司 上海 上海 贸易 － 100.000 投资设立 广州建发物资有限公司 广州 广州 贸易 － 100.000 投资设立 上海建发物资有限公司 上海 上海 贸易 － 100.000 投资设立 建发（北京）有限公司 北京 北京 贸易 5.000 95.000 投资设立 建发（成都）有限公司 成都 成都 贸易 5.000 95.000 投资设立 福州建发实业有限公司 福州 福州 贸易 5.000 95.000 投资设立 建发（广州）有限公司 广州 广州 贸易 5.000 95.000 投资设立 建发（青岛）有限公司 青岛 青岛 贸易 5.000 95.000 投资设立 建发（天津）有限公司 天津 天津 贸易 5.000 95.000 投资设立 建发（武汉）有限公司 武汉 武汉 贸易 5.000 95.000 投资设立 贸易、物流服 建发物流（福州）有限公司 厦门 厦门 － 100.000 投资设立 务业 泉州建发实业有限公司 泉州 泉州 贸易 5.000 95.000 投资设立 天津建源供应链管理有限公司 天津 天津 贸易 － 100.000 投资设立 厦门建发汽车有限公司 厦门 厦门 批发、 95.000 5.000 投资设立 福州建发汽车销售服务有限公 汽车贸易、服 福州 福州 － 100.000 投资设立 司 务 汽车贸易、服 福州捷众汽车有限公司 福州 福州 － 60.000 投资设立 务 汽车贸易、服 福州众驰汽车销售有限公司 福州 福州 － 100.000 投资设立 务 汽车贸易、服 昆明捷众汽车有限公司 昆明 昆明 － 100.000 投资设立 务 龙岩建发汽车销售服务有限公 汽车贸易、服 龙岩 龙岩 － 100.000 投资设立 司 务 汽车贸易、服 南宁捷冠汽车有限公司 南宁 南宁 － 100.000 投资设立 务 汽车贸易、服 泉州建发凯迪汽车有限公司 泉州 泉州 － 100.000 投资设立 务 94 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 持股比例% 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 泉州建发汽车销售服务有限公 汽车贸易、服 泉州 泉州 － 100.000 投资设立 司 务 汽车贸易、服 泉州捷众汽车有限公司 泉州 泉州 － 60.000 投资设立 务 汽车贸易、服 泉州众骋汽车有限公司 泉州 泉州 － 100.000 投资设立 务 汽车贸易、服 厦门宾捷汽车有限公司 厦门 厦门 － 100.000 投资设立 务 厦门捷路汽车销售服务有限公 汽车贸易、服 厦门 厦门 － 60.000 投资设立 司 务 汽车贸易、服 厦门众泽汽车有限公司 厦门 厦门 － 100.000 投资设立 务 汽车贸易、服 莆田建发汽车有限公司 莆田 莆田 － 100.000 投资设立 务 汽车贸易、服 泉州众泽汽车有限公司 泉州 泉州 － 100.000 投资设立 务 莆田市路德汽车销售服务有限 汽车贸易、服 非同一控制 莆田 莆田 － 100.000 公司 务 企业合并 厦门市海沧区建发汽车职业培 厦门 厦门 汽车培训 － 100.000 投资设立 训学校 厦门恒驰汇通融资租赁有限公 厦门 厦门 融资租赁业务 － 100.000 投资设立 司 汽车贸易、服 厦门建发凯迪汽车有限公司 厦门 厦门 － 100.000 投资设立 务 厦门建发汽车保险代理有限公 厦门 厦门 保险代理 － 100.000 投资设立 司 厦门建发易手车销售服务有限 厦门 厦门 贸易 － 100.000 投资设立 公司 游艇贸易、服 厦门建发游艇有限公司 厦门 厦门 － 80.000 投资设立 务 旧机动车鉴定 厦门中准机动车评估有限公司 厦门 厦门 － 100.000 投资设立 评估业务 汽车贸易、服 厦门众驰汽车有限公司 厦门 厦门 － 100.000 投资设立 务 汕头市众成汽车销售服务有限 汽车贸易、服 汕头 汕头 － 100.000 投资设立 公司 务 汽车贸易、服 汕头市众驰汽车有限公司 汕头 汕头 － 100.000 投资设立 务 沈阳宾驰汽车销售服务有限公 汽车贸易、服 沈阳 沈阳 － 100.000 投资设立 司 务 沈阳宾捷汽车销售服务有限公 汽车贸易、服 沈阳 沈阳 － 100.000 投资设立 司 务 郑州宾驰汽车销售服务有限公 汽车贸易、服 郑州 郑州 － 100.000 投资设立 司 务 同一控制下 汽车贸易、服 厦门二手车交易市场有限公司 厦门 厦门 － 100.000 企业合并 务 汽车贸易、服 同一控制下 厦门众骋汽车有限公司 厦门 厦门 － 100.000 务 企业合并 西安捷众汽车销售服务有限公 汽车贸易、服 同一控制下 西安 西安 － 100.000 司 务 企业合并 福州大邦通商汽车服务有限公 汽车贸易、服 非同一控制 福州 福州 － 100.000 司 务 下企业合并 福州泰成致尊汽车服务有限公 汽车贸易、服 非同一控制 福州 福州 － 100.000 司 务 下企业合并 泉州现代汽车销售服务有限公 汽车贸易、服 非同一控制 泉州 泉州 － 100.000 司 务 下企业合并 95 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 持股比例% 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 厦门现代通商汽车服务有限公 汽车贸易、服 非同一控制 厦门 厦门 － 100.000 司 务 下企业合并 汽车贸易、服 非同一控制 香港恒驰国际公司 香港 香港 － 100.000 务 下企业合并 中冠（泉州）科技实业发展有限 非同一控制 泉州 泉州 投资 － 100.000 公司 下企业合并 昆明东杰汽车销售服务有限公 汽车贸易、服 非同一控制 昆明 昆明 － 100.000 司 务 下企业合并 厦门建发国际酒业集团有限公 贸易、批发零 厦门 厦门 60.000 40.000 投资设立 司 售 贸易、批发零 北京建发酒业有限公司 北京 北京 － 100.000 投资设立 售 贸易、批发零 福州醇铭酒业有限公司 福州 福州 － 100.000 投资设立 售 贸易、批发零 福州建发酒业有限公司 福州 福州 － 100.000 投资设立 售 贸易、批发零 广州建发酒业有限公司 广州 广州 － 100.000 投资设立 售 贸易、批发零 青岛建发酒业有限公司 青岛 青岛 － 100.000 投资设立 售 贸易、批发零 杭州醇铭酒业有限公司 杭州 杭州 － 100.000 投资设立 售 贸易、批发零 晋江建发酒业有限公司 晋江 晋江 － 100.000 投资设立 售 贸易、批发零 泉州醇铭酒业有限公司 泉州 泉州 － 100.000 投资设立 售 贸易、批发零 厦门醇铭酒业有限公司 厦门 厦门 － 100.000 投资设立 售 贸易、批发零 厦门醇醉酒庄有限公司 厦门 厦门 － 100.000 投资设立 售 厦门建发酒业销售管理有限公 贸易、批发零 厦门 厦门 － 100.000 投资设立 司 售 上海建发酒业销售管理有限公 贸易、批发零 上海 上海 － 100.000 投资设立 司 售 贸易、批发零 上海建发酒业有限公司 上海 上海 － 100.000 投资设立 售 贸易、批发零 深圳建发酒业有限公司 深圳 深圳 － 100.000 投资设立 售 贸易、批发零 重庆建发酒业有限公司 重庆 重庆 － 100.000 投资设立 售 恒融（厦门）国际供应链有限公 贸易、批发零 厦门 厦门 － 100.000 投资设立 司 售 同一控制下 联发集团有限公司 厦门 厦门 房地产开发 95.000 － 企业合并 联发集团武汉投资建设有限公 湖北鄂州 湖北鄂州 房地产开发 － 100.000 投资设立 司 武汉红莲海悦投资建设有限公 湖北鄂州 湖北鄂州 房地产开发 － 100.000 投资设立 司 武汉红莲湖国际旅游度假开发 湖北鄂州 湖北鄂州 房地产开发 － 100.000 投资设立 有限公司 武汉红莲湾生态旅游发展有限 湖北鄂州 湖北鄂州 房地产开发 － 100.000 投资设立 公司 武汉联楚房地产开发有限公司 湖北鄂州 湖北鄂州 房地产开发 － 100.000 投资设立 武汉联鼎投资建设有限公司 湖北鄂州 湖北鄂州 房地产开发 － 100.000 投资设立 武汉联齐房地产开发有限公司 湖北鄂州 湖北鄂州 房地产开发 － 100.000 投资设立 96 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 持股比例% 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 武汉联永房地产开发有限公司 湖北鄂州 湖北鄂州 房地产开发 － 100.000 投资设立 武汉联越房地产开发有限公司 湖北鄂州 湖北鄂州 房地产开发 － 100.000 投资设立 武汉怡景湾旅游发展有限公司 湖北鄂州 湖北鄂州 房地产开发 － 100.000 投资设立 厦联发有限公司 厦门 香港 贸易 － 100.000 投资设立 厦门丽轩酒店 厦门 厦门 酒店业 － 100.000 投资设立 非同一控制 桂林联达置业有限公司 桂林 桂林 房地产开发 － 100.000 下企业合并 厦门联欣泰投资有限公司 厦门 厦门 投资 － 100.000 投资设立 厦门联仪通有限公司 厦门 厦门 生产、贸易 － 100.000 投资设立 同一控制下 厦门联信诚有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000 企业合并 物业租赁及管 厦门联发商置有限公司 厦门 厦门 － 100.000 投资设立 理 物业租赁及管 厦门联发同安置业有限公司 厦门 厦门 － 100.000 投资设立 理 厦门联发电子广场管理有限公 物业租赁及管 厦门 厦门 － 70.000 投资设立 司 理 厦门联发电子商城开发有限公 物业租赁及管 厦门 厦门 － 70.000 投资设立 司 理 桂林江与城房地产开发有限公 桂林 桂林 房地产开发 － 51.000 投资设立 司 桂林鑫联泰房地产有限公司 桂林 桂林 房地产开发 － 51.000 投资设立 联发集团桂林联泰置业有限公 桂林 桂林 房地产开发 － 100.000 投资设立 司 联发集团天津联盛房地产开发 天津 天津 房地产开发 － 100.000 投资设立 有限公司 桂林联发盛泰物业服务有限公 非同一控制 桂林 桂林 物业管理 － 100.000 司 下企业合并 厦门联发（集团）房地产有限公 厦门 厦门 房地产开发 － 100.000 投资设立 司 厦门联发（集团）物业服务有限 厦门 厦门 物业管理 － 100.000 投资设立 公司 广西联发呈辉房地产开发有限 南宁 南宁 房地产开发 － 100.000 投资设立 公司 联发集团桂林联盛置业有限公 桂林 桂林 房地产开发 － 100.000 投资设立 司 联发集团桂林益联盛置业有限 桂林 桂林 房地产开发 － 100.000 投资设立 公司 联发集团南昌联宏房地产开发 南昌 南昌 房地产开发 － 100.000 投资设立 有限公司 联发集团厦门房产代理有限公 厦门 厦门 销售代理业 － 100.000 投资设立 司 联发集团天津房地产开发有限 天津 天津 房地产开发 － 100.000 投资设立 公司 联发集团武汉房地产开发有限 武汉 武汉 房地产开发 － 100.000 投资设立 公司 联发集团扬州房地产开发有限 扬州 扬州 房地产开发 － 100.000 投资设立 公司 联发集团重庆房地产开发有限 重庆 重庆 房地产开发 － 100.000 投资设立 公司 南昌联发置业有限公司 南昌 南昌 房地产开发 － 100.000 投资设立 南宁联发置业有限公司 南宁 南宁 房地产开发 － 100.000 投资设立 厦门金原融资担保有限公司 厦门 厦门 担保业 20.000 80.000 投资设立 非同一控制 重庆诚毅房地产开发有限公司 重庆 重庆 房地产开发 － 80.000 下企业合并 非同一控制 漳州龙福房地产开发有限公司 漳州 漳州 房地产开发 － 55.000 下企业合并 97 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 持股比例% 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 节能技术推 非同一控制 厦门市博维科技有限公司 厦门 厦门 广、合同能源 － 66.670 下企业合并 管理 信息系统集成 服务、软件开 厦门丝柏科技有限公司 厦门 厦门 － 55.000 投资设立 发、数字内容 服务 物业管理、会 厦门湖里一九八一文创园运营 议及展览服 厦门 厦门 － 100.000 投资设立 管理有限公司 务、文化艺术 活动策划 厨具、家用金 属制品及车用 非同一控制 厦门安联企业有限公司 厦门 厦门 零部件的开 － 100.000 下企业合并 发、设计、生 产和销售 莆田联欣盛电商产业园开发有 莆田 莆田 房地产开发 － 80.000 投资设立 限公司 联发集团天津联和房地产开发 天津 天津 房地产开发 － 100.000 投资设立 有限公司 重庆联金盛置业有限公司 重庆 重庆 房地产开发 － 80.000 投资设立 同一控制下 南宁联泰房地产开发有限公司 南宁 南宁 房地产开发 30.000 70.000 企业合并 莆田联欣泰置业有限公司 莆田 莆田 房地产开发 － 100.000 投资设立 扬州联成置业有限公司 扬州 扬州 房地产开发 － 80.000 投资设立 联发集团南京房地产开发有限 南京 南京 房地产开发 － 100.000 投资设立 公司 联发集团天津联创房地产开发 天津 天津 房地产开发 － 100.000 投资设立 有限公司 柳州联发置业有限公司 柳州 柳州 房地产开发 － 100.000 投资设立 非同一控制 江西洪都新府置业有限公司 南昌 南昌 房地产开发 － 80.000 下企业合并 联发集团赣州房地产开发有限 赣州 赣州 房地产开发 － 100.000 投资设立 公司 非同一控制 赣州恒润房地产开发有限公司 赣州 赣州 房地产开发 － 100.000 下企业合并 工程管理服 务；企业管理 厦门联发工程管理有限公司 厦门 厦门 － 100.000 投资设立 咨询；电气设 备批发 厦门联客荟社区服务有限公司 厦门 厦门 零售业务 － 100.000 投资设立 联发-财通定增 1 号资产管理计 上海 上海 资产管理 － 100.000 投资设立 划 联发-财通新三板资产管理计划 上海 上海 资产管理 － 100.000 投资设立 天津联蓟房地产开发有限公司 天津 天津 房地产开发 － 100.000 投资设立 同一控制下 建发房地产集团有限公司 厦门 厦门 房地产开发 54.654 － 企业合并 厦门嘉御房地产开发有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门品传置业顾问有限公司 厦门 厦门 咨询服务 － 100.000 投资设立 厦门峰尚商业地产经营管理有 厦门 厦门 咨询服务 － 100.000 投资设立 限公司 厦门兆信工程建设管理有限公 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 司 厦门利源投资有限公司 厦门 厦门 投资管理 － 100.000 投资设立 利盈股权投资基金管理（厦门） 厦门 厦门 投资管理 － 100.000 投资设立 有限公司 98 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 持股比例% 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 厦门珑璟股权投资合伙企业（有 厦门 厦门 投资管理 － 100.000 投资设立 限合伙） 福建兆福房地产有限公司 漳州 漳州 房地产业 － 75.000 投资设立 福建嘉祥房地产开发有限公司 福州 福州 房地产业 － 100.000 投资设立 福州长盛房地产开发有限公司 福州 福州 房地产业 － 100.000 投资设立 福建友顺房地产开发有限公司 福州 福州 房地产业 － 100.000 投资设立 建发房地产集团福州有限公司 福州 福州 房地产业 － 100.000 投资设立 福州兆兴房地产开发有限公司 福州 福州 房地产业 － 100.000 投资设立 上海新湾景置业有限公司 上海 上海 房地产业 － 100.000 投资设立 成都建发置业有限公司 成都 成都 房地产业 49.000 51.000 投资设立 建阳嘉盛房地产有限公司 建阳 建阳 房地产业 － 100.000 投资设立 永安兆顺房地产有限公司 永安 永安 房地产业 － 100.000 投资设立 泉州利龙置业有限公司 泉州 泉州 房地产业 － 55.000 投资设立 兆益发展有限公司 香港 香港 投资管理 － 100.000 投资设立 益鸿国际有限公司 香港 香港 投资管理 － 100.000 投资设立 福建兆润房地产有限公司 漳州 漳州 房地产业 － 100.000 投资设立 天津联易房地产开发有限公司 天津 天津 房地产开发 － 100.000 投资设立 建发房地产集团成都有限公司 成都 成都 房地产业 － 100.000 投资设立 成都华翊龙房地产开发有限公 成都 成都 房地产业 － 100.000 投资设立 司 汇丰置业（石狮）有限公司 泉州 泉州 房地产业 － 100.000 投资设立 泉州建汇房地产开发有限公司 泉州 泉州 房地产业 － 52.000 投资设立 汇嘉（厦门）物业管理有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 80.000 投资设立 厦门峰道商业资产管理有限公 厦门 厦门 资产物业管理 － 100.000 投资设立 司 厦门嘉润房地产有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门兆蓉房地产开发有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 收购 厦门兆嘉置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门兆投房地产开发有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门兆盈置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门兆尚置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门禾山建设发展有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 福建兆丰房地产有限公司 漳州 漳州 房地产业 － 100.000 投资设立 长沙兆盛房地产有限公司 长沙 长沙 房地产业 － 100.000 投资设立 苏州兆祥房地产开发有限公司 苏州 苏州 房地产业 － 100.000 投资设立 龙岩利泓房地产开发有限公司 龙岩 龙岩 房地产业 － 70.000 投资设立 龙岩利联房地产开发有限公司 龙岩 龙岩 房地产业 － 80.000 投资设立 建发房地产集团上海有限公司 上海 上海 房地产业 － 100.000 投资设立 上海山溪地房地产开发有限公 上海 上海 房地产业 － 80.000 投资设立 司 上海中悦房地产开发有限公司 上海 上海 房地产业 － 90.000 投资设立 上海兆发房地产开发有限公司 上海 上海 房地产业 － 100.000 投资设立 苏州兆坤房地产开发有限公司 苏州 苏州 房地产业 － 100.000 投资设立 上海兆升房地产开发有限公司 上海 上海 房地产业 － 100.000 投资设立 怡家园（厦门）物业管理有限公 厦门 厦门 物业管理 － 100.000 投资设立 司 长沙怡盛物业管理有限公司 长沙 长沙 物业管理 － 100.000 投资设立 上海怡祥物业管理有限公司 上海 上海 物业管理 － 100.000 投资设立 成都怡家园物业管理有限公司 成都 成都 物业管理 － 100.000 投资设立 建发房地产集团长沙有限公司 长沙 长沙 房地产业 － 100.000 投资设立 长沙兆发房地产有限公司 长沙 长沙 房地产业 － 100.000 投资设立 上海兆瑞投资发展有限公司 上海 上海 投资管理 － 100.000 投资设立 厦门兆鹭房地产开发有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门兆裕房地产开发有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 成都兆城房地产开发有限公司 成都 成都 房地产业 － 70.000 投资设立 福建兆翔房地产有限公司 漳州 漳州 房地产业 － 100.000 投资设立 99 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 持股比例% 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 福建龙城时代广场经营管理有 漳州 漳州 物业管理 － 100.000 投资设立 限公司 建阳兆阳房地产有限公司 建阳 建阳 房地产业 － 100.000 投资设立 南平悦城中心商业管理有限公 南平 南平 物业管理 － 100.000 投资设立 司 益能国际有限公司 香港 香港 投资管理 － 100.000 投资设立 厦门在家怡居信息科技有限公 咨询服务、零 厦门 厦门 － 100.000 投资设立 司 售 成都峰尚睿诚商业管理有限公 成都 成都 咨询服务 － 100.000 投资设立 司 福建兆和房地产有限公司 漳州 漳州 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门品置投资有限公司 厦门 厦门 投资管理 － 100.000 投资设立 厦门利承企业管理有限公司 厦门 厦门 投资管理 － 100.000 投资设立 厦门建呈房地产开发有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门建汇房地产开发有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 连江兆润房地产开发有限公司 连江 连江 房地产业 － 78.000 投资设立 建发房地产集团合肥有限公司 合肥 合肥 房地产业 － 100.000 投资设立 非同一控制 建瓯发云房地产有限公司 建瓯 建瓯 房地产业 － 75.000 下企业合并 建发房地产集团南京有限公司 南京 南京 房地产业 － 100.000 投资设立 南京嘉珑房地产投资有限公司 南京 南京 房地产业 － 60.000 投资设立 嘉昱（香港）有限公司 香港 香港 投资管理 － 100.000 投资设立 建发房地产集团深圳有限公司 深圳 深圳 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门建珑房地产开发有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门建瑞房地产开发有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 长沙兆禧房地产有限公司 长沙 长沙 房地产业 － 100.000 投资设立 广州建信小额贷款有限公司 广州 广州 金融保险行业 － 70.000 投资设立 建发房地产集团杭州置业有限 杭州 杭州 房地产业 － 100.000 投资设立 公司 厦门市品传珑置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传阔置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传君置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传鉴置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传慧置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传鸿置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传衡置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传恒置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传浩置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传豪置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传行置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传贵置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传冠置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传格置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传富置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传锋置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传凡置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传发置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传蒂置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传第置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传德置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传道置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传聪置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传博置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传斌置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传彬置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传清置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传致置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 100 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 持股比例% 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 厦门市品传质置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传正置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传臻置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传甄置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传兆置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传泽置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传韵置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传悦置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传全置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传裕置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传御置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传昱置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传瑜置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传愉置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传优置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传毅置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传逸置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传益置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传轶置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传艺置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传颐置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传怡置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传耀置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传阳置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传雅置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传轩置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传旭置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传秀置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传兴置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传信置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传鑫置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传新置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传贤置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传玺置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传文置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传维置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传威置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传腾置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传颂置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传墅置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传舒置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传仕置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传盛置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传胜置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传圣置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传升置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传尚置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传上置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传善置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传森置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传睿置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传瑞置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传锐置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传蕊置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传嵘置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传铨置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传强置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 101 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 持股比例% 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 厦门市品传目置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传茗置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传明置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传美置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传露置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传璐置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传禄置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传隆置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传灵置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传乐置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传蓝置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传兰置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传科置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传骏置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传精置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传晶置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传京置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传杰置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传江置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传建置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传佳置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传极置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传汇置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传晖置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传华置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传宏置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传和置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传驰置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传城置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传凌置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传呈置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 厦门市品传昌置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 福州北纬 25 度项目 福州 福州 房地产业 － 51.000 投资设立 深圳龙湖山庄项目 深圳 深圳 房地产业 － 55.000 投资设立 非同一控制 Global Touch Holdings Limited 香港 BVI 投资 － 100.000 下企业合并 非同一控制 New Merit Holdings Limited 香港 BVI 投资 － 100.000 下企业合并 非同一控制 宝石置业有限公司 香港 香港 投资 － 100.000 下企业合并 房地产开发及 非同一控制 广西南宁百益商贸有限公司 南宁 南宁 － 87.520 物业租赁 下企业合并 广西南宁利柏商务服务有限公 非同一控制 南宁 南宁 投资 － 100.000 司 下企业合并 非同一控制 利百（荷兰）有限公司 香港 香港 投资 － 100.000 下企业合并 投资及物业租 非同一控制 利百控股有限公司 香港 香港 － 100.000 赁 下企业合并 物业租赁及管 非同一控制 南宁金裕丰物业服务有限公司 南宁 南宁 － 98.770 理 下企业合 南宁威特斯房地产开发投资有 非同一控制 南宁 南宁 房地产业 － 93.840 限公司 下企业合 非同一控制 南宁裕丰房地产开发有限公司 南宁 南宁 房地产业 － 93.840 下企业合 泉州兆悦置业有限公司 泉州 泉州 房地产业 － 40.000 投资设立 102 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 持股比例% 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 房地产业、投 厦门益悦置业有限公司 厦门 厦门 － 100.000 投资设立 资 软件开发业 厦门兆慧网络科技有限公司 厦门 厦门 务、销售软件 － 100.000 投资设立 硬件 房地产的开发 长沙兆悦房地产有限公司 长沙 长沙 － 100.000 投资设立 经营 益悦（香港)有限公司 香港 香港 投资 － 100.000 投资设立 建发国际发展集团有限公司 香港 香港 投资 － 100.000 投资设立 建发国际控股集团有限公司 香港 香港 投资 － 100.000 投资设立 厦门兆诚工程建设管理有限公 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立 司 上海兆昱资产管理有限公司 上海 上海 资产管理 － 55.000 投资设立 厦门益睿投资管理有限公司 厦门 厦门 资产管理 － 100.000 投资设立 厦门利融投资管理有限公司 厦门 厦门 资产管理 － 100.000 投资设立 上海兆祥商业经营管理有限公 上海 上海 商业项目管理 － 100.000 投资设立 司 上海兆屹企业管理有限公司 上海 上海 资产管理 － 85.000 投资设立 房地产的开发 非同一控制 福建兆嘉房地产有限公司 漳州 漳州 － 60.000 经营 下企业合并 房地产的开发 非同一控制 漳州泛华实业有限公司 漳州 漳州 － 60.000 经营 下企业合并 非同一控制 建发国际投资集团有限公司 香港 香港 投资管理 － 50.340 下企业合并 利驰(香港)有限公司 香港 香港 投资 － 100.000 投资设立 利杰(香港)有限公司 香港 香港 投资 － 100.000 投资设立 LiChiInternationalLimited 香港 BVI 投资 － 100.000 投资设立 LeeJieInternationalLimited 香港 BVI 投资 － 100.000 投资设立 教育行业；房 泉州利龙教育投资有限公司 泉州 泉州 － 100.000 投资设立 地产开发经营 建发置业（香港）集团有限公司 香港 香港 投资 － 100.000 投资设立 建发国际控股集团有限公司 香港 香港 投资 － 100.000 投资设立 厦门云都城市综合体股权投资 厦门 厦门 投资管理 － 2.00 投资设立 合伙企业（有限合伙） 厦门稳泓股权投资合伙企业（有 厦门 厦门 投资管理 － 2.50 投资设立 合伙） 澳大 利亚 CDMA Australia Pty Ltd 澳大利亚 新南 威尔 房地产开发 － 60.000 新设成立 士州 澳大 利亚 LFMA Pty Ltd 澳大利亚 新南 威尔 房地产开发 － 60.000 新设成立 士州 说明 1：福州北纬 25 度项目由本集团控制，该项目系建发房产与自然人欧启建和杨燕山 合作开发的房地产项目。根据协议，建发房产享有项目 51%收益权，并通过主导项目管 理、销售管理、财务管理行使控制权。 说明 2：深圳龙湖山庄项目由建发房产控制，该项目系建发房产与深圳市粤商投资有限 公司和深圳市天泽资产管理有限公司合作开发的房地产项目。根据协议，建发房产享有 项目 55%收益权，并通过主导项目管理、销售管理、财务管理行使控制权。 说明 3：建发房产期末持有厦门云都城市综合体股权投资合伙企业（有限合伙）、厦门稳 泓股权投资合伙企业（有限合伙）、泉州兆悦置业有限公司的股权比例小于 50%，由于 本集团对其实施控制，故将其纳入合并范围。 103 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （2）重要的非全资子公司 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权 子公司名称 少数股东持股比例% 股东的损益 告分派的股利 益余额 建发房产 45.346 998,411,498.08 374,415,649.57 9,290,807,274.77 联发集团 5.00 101,493,781.89 34,600,000.00 1,693,266,904.86 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 期末数 子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 建发房产 47,451,739,670.27 10,753,710,536.99 58,205,450,207.26 26,308,836,516.50 16,893,205,586.60 43,202,042,103.10 联发集团 28,414,578,370.97 4,102,656,153.55 32,517,234,524.52 13,078,929,753.82 11,574,651,267.75 24,653,581,021.57 续（1）： 子公司名 期初数 称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 建发房产 40,172,807,864.26 6,304,886,754.34 46,477,694,618.60 23,430,550,140.37 11,219,795,571.96 34,650,345,712.33 联发集团 22,083,930,531.96 3,279,653,571.98 25,363,584,103.94 11,845,252,037.73 7,404,874,778.66 19,250,126,816.39 续（2）： 本期发生额 子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 建发房产 20,413,906,019.54 2,065,822,384.10 2,052,760,131.65 -1,525,693,134.61 联发集团 11,172,736,153.71 1,005,989,053.81 1,010,242,500.40 -343,045,616.25 续（3）： 上期发生额 子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 建发房产 14,305,910,499.23 1,850,061,106.83 1,856,743,427.83 3,797,075,716.38 联发集团 9,094,238,640.78 864,542,378.05 862,127,376.26 608,464,885.88 （4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本集团在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易对归属于母公司所 有者权益和少数股东权益的影响金额详见本附注五、44 及本附注五、48。 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）合营企业或联营企业 持股比例(%) 对合营企业或联营 主要经营 合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 企业投资的会计处 地 直接 间接 理方法 ①合营企业 澳晟（天津）矿业有限公司 天津 天津 进出口贸易 － 50.00 权益法 104 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 持股比例(%) 对合营企业或联营 主要经营 合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 企业投资的会计处 地 直接 间接 理方法 ②联营企业 厦门紫金铜冠投资发展有限 矿业投资、矿产品销售及 厦门 厦门 20.00 － 权益法 公司 各类商品进出口贸易 竹浆、木浆等纸制品的生 四川永丰浆纸股份有限公司 乐山 乐山 40.00 － 权益法 产和销售 各类船舶、海洋石油工业 厦门船舶重工股份有限公司 厦门 厦门 20.00 － 权益法 装备制造安装；船舶修理 码头建设、码头和其他港 厦门现代码头有限公司 厦门 厦门 口设施经营、港口装卸仓 25.00 12.50 权益法 储经营 福建省福船劳务技术服务有 福州 福州 修理修配劳务 － 20.00 权益法 限公司 厦门亚泰鑫贸易有限公司 厦门 厦门 贸易 － 49.00 权益法 软件开发；计算机、软件 及辅助设备批发；通讯及 和易通(厦门)信息科技有限 厦门 厦门 广播电视设备批发；其他 － 40.00 权益法 公司 机械设备及电子产品批 发；信息系统集成服务等 软件开发；互联网销售； 福建皮皮车电子商务有限公 互联网接入及相关服务 厦门 厦门 － 30.00 权益法 司 （不含网吧）；信息系统 集成服务等 厦门卡行天下供应链管理有 厦门 厦门 供应链管理服务 － 25.00 权益法 限公司 钢板切割加工；黑色金属 材料、钢材及压延产品、 唐山市厦发佳源钢铁精密加 建材批发、零售；仓储服 唐山 唐山 － 35.00 权益法 工有限公司 务；货物进出口业务；汽 车仪器仪表制造；精密仪 器制造 研制、生产和销售继电 器、低压电器、接触器、 宏发科技股份有限公司 厦门 厦门 － 13.78 权益法 自动化设备及相关的电 子元器件和组件 重庆融联盛房地产开发有限 重庆 重庆 房地产开发 － 30.00 权益法 公司 厦门华联电子有限公司 厦门 厦门 LED、遥控器生产 － 34.49 权益法 投资、投资管理、商务信 厦门联宏泰投资有限公司 厦门 厦门 － 40.00 权益法 息咨询 福建联梁盛房地产开发有限 房地产开发、经营、物业 南安 南安 － 49.00 权益法 公司 管理、建筑材料购销 厦门鼓浪屿投资发展有限公 投资、投资管理、资产管 厦门 厦门 － 20.00 权益法 司 理 厦门辉煌装修工程有限公司 厦门 厦门 装修业 － 25.00 权益法 投资管理、企业管理咨 厦门蓝城联发投资管理有限 询、投资管理咨询、工程 厦门 厦门 － 30.00 权益法 公司 管理服务、房地产开发经 营、物业管理 105 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 持股比例(%) 对合营企业或联营 主要经营 合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 企业投资的会计处 地 直接 间接 理方法 南昌万湖房地产开发有限公 南昌 南昌 房地产开发、经营 － 30.00 权益法 司 厦门建发优客会网络科技有 厦门 厦门 互联网服务 20.00 40.00 权益法 限公司 厦门禹联泰房地产开发有限 厦门 厦门 房地产开发 － 49.00 权益法 公司 杭州绿城凤起置业有限公司 杭州 杭州 房地产业 － 30.00 权益法 上海兆承房地产开发有限公 上海 上海 房地产业 － 40.53 权益法 司 厦门建发星汇电竞体育产业 厦门 厦门 体育文化业 － 20.00 权益法 有限公司 上海众承房地产开发有限公 上海 上海 房地产业 － 37.50 权益法 司 British British J-BridgeInvestmentCo.,Ltd Virgin Virgin Investment holding － 50.00 权益法 Islands Islands 说明 1：联发集团持有宏发科技 13.78%股权，由于联发集团在宏发科技董事会中拥有 1 个席位，故联发集团对宏发科技具有重大影响。 说明 2：建发汽车本期已处置对皮皮车的投资。 （2）重要联营企业的主要财务信息 宏发科技 上海兆承 紫金铜冠 项目 期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产 3,608,024,642.17 3,104,338,340.25 4,224,602,454.05 － 47,968,846.55 3,928,018.95 非流动资产 2,889,678,424.24 2,291,281,046.56 26,148,423.22 － 1,664,806,267.82 1,664,922,282.66 资产合计 6,497,703,066.41 5,395,619,386.81 4,250,750,877.27 － 1,712,775,114.37 1,668,850,301.61 流动负债 1,875,386,558.84 1,420,321,053.00 2,828,737,467.14 － 476,927,775.83 394,737,430.11 非流动负债 86,631,462.46 66,727,237.08 － － 9,220,901.81 26,486,625.62 负债合计 1,962,018,021.30 1,487,048,290.08 2,828,737,467.14 － 486,148,677.64 421,224,055.73 净资产 4,535,685,045.11 3,908,571,096.73 1,422,013,410.13 － 1,226,626,436.73 1,247,626,245.88 其中：少数股 1,139,577,685.24 991,440,821.07 － － 118,376,766.34 东权益 － 归属于母公 司的所有制 3,396,107,359.87 2,917,130,275.66 － － － 1,129,249,479.54 权益 按持股比例 计算的净资 467,983,594.19 429,693,289.60 576,342,035.13 － 245,325,287.32 225,849,895.90 产份额 调整事项 － － － － － － 其中：商誉 － － － － － － 未实现内部 － － － － － － 交易损益 减值准备 － － － － － － 其他 － － － － － － 106 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 宏发科技 上海兆承 紫金铜冠 项目 期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数 对联营企业 权益投资的 615,004,558.36 509,831,847.00 568,392,035.13 － 245,325,287.32 225,849,895.90 账面价值 存在公开报 价的权益投 2,342,120,808.38 2,342,158,550.41 － － － － 资的公允价 值 续： 宏发科技 上海兆承 紫金铜冠 项目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 营业收入 5,082,758,567.76 4,247,837,787.48 － － － － 净利润 811,023,323.08 660,206,799.57 -77,986,589.87 － 5,569,627.30 -8,145,698.58 终止经营的净利润 － － － － － － 其他综合收益 -387,027.32 13,123,678.77 － － － 17,665,339.21 综合收益总额 810,636,295.76 673,330,478.34 -77,986,589.87 － 5,569,627.30 9,519,640.63 企业本期收到 的来自联营企 16,664,176.20 23,507,780.70 － － － － 业的股利 （4）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息 项 目 期末数/本期发生额 期初数/上期发生额 联营企业： 投资账面价值合计 1,060,024,743.77 473,694,642.70 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 6,018,262.42 29,199,227.49 其他综合收益 － -51,927.51 综合收益总额 6,018,262.42 29,147,299.98 八、金融工具风险管理 本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以 及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞 口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对 本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别 和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序， 以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统， 以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内 部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 107 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、 汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具 和应收款项等。 本集团银行存款和衍生金融工具的交易对手方是声誉良好并拥有较高信用评级的银行， 本集团预期银行存款和衍生金融工具不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用 记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取 消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。 本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没 有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。 本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 9.55% （2015 年：8.63%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团 其他应收款总额的 66.28%（2015 年：29.56%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控， 以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用 情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。 本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2016 年 12 月 31 日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 5,263,545.00 万元。 期末本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分 析如下（单位：人民币万元）： 期末数 项目 六个月至一 一年至五年 六个月以内 五年以上 合计 年以内 以内 金融负债： 短期借款 278,969.63 25,442.64 － － 304,412.27 应付票据 677,093.89 14,412.35 － － 691,506.24 108 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 期末数 项目 六个月至一 一年至五年 六个月以内 五年以上 合计 年以内 以内 应付账款 791,808.81 107,137.42 49,490.15 54,643.05 1,003,079.43 应付利息 16,635.34 5,986.44 － － 22,621.78 应付股利 － 9,220.88 － － 9,220.88 其他应付款 415,852.66 34,536.08 68,063.17 169,646.04 688,097.95 一年内到期的 105,533.60 359,294.27 － － 464,827.87 非流动负债 其他流动负债 252,211.56 － － 6,187.96 258,399.52 长期借款 － － 1,559,869.57 153,648.60 1,713,518.17 应付债券 － － 940,361.76 99,367.81 1,039,729.57 长期应付款 － － 76,278.12 － 76,278.12 合计 2,538,105.49 556,030.08 2,694,062.77 483,493.46 6,271,691.80 期初本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分 析如下（单位：人民币万元）： 期初数 项目 六个月至一 一年至五年 六个月以内 五年以上 合计 年以内 以内 金融负债： 短期借款 157,663.75 40,374.90 － － 198,038.65 应付票据 487,852.84 1,155.00 － － 489,007.84 应付账款 666,154.43 32,920.96 11,380.99 － 710,456.38 应付利息 15,059.32 41.64 － － 15,100.96 其他应付款 485,237.49 94,798.47 70,605.20 29,557.33 680,198.49 一年内到期的 135,048.28 212,313.32 － － 347,361.60 非流动负债 其他流动负债 202,014.95 － － 6,773.14 208,788.09 长期借款 － － 1,323,794.63 89,931.42 1,413,726.05 应付债券 － － 238,408.21 99,261.24 337,669.45 长期应付款 － － 96,273.38 － 96,273.38 合计 2,149,031.06 381,604.29 1,740,462.41 225,523.13 4,496,620.89 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账 面金额有所不同。 已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 109 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金 融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利 率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通 过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团期末借款主要为固定利 率借款。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。 本集团期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项 目说明。 2、资本管理 本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。 本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率为 74.19%（2015 年 12 月 31 日：73.18%）。 九、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可 分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负 债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 （1）以公允价值计量的项目和金额 于2016年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下： 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 项目 合计 价值计量 价值计量 价值计量 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且 其变动计入当期损益的 金融资产 交易性金融资产 （1）权益工具投资 141,136,574.46 141,136,574.46 110 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 项目 合计 价值计量 价值计量 价值计量 （2）衍生金融资产 8,315,910.00 17,159,791.27 25,475,701.27 （3）其他 - （二）可供出售金融资产 - （1）权益工具投资 558,403,878.40 558,403,878.40 （2）债务工具投资 - （三）投资性房地产 - 其中：出租的建筑物 - 持续以公允价值计量的 707,856,362.86 17,159,791.27 - 725,016,154.13 资产总额 （四）以公允价值计量且 其变动计入当期损益的 金融负债 交易性金融负债 （1）贵金属租赁 （2）衍生金融负债 24,199,050.00 355,039.72 24,554,089.72 持续以公允价值计量的 24,199,050.00 355,039.72 24,554,089.72 负债总额 二、非持续的公允价值计 量 非同一控制下的企业合 并中取得的被购买方各 894,054,393.66 894,054,393.66 项可辨认资产 非持续以公允价值计量 894,054,393.66 894,054,393.66 的资产总额 非同一控制下的企业合 并中取得的被购买方各 398,108,096.24 398,108,096.24 项可辨认负债 非持续以公允价值计量 398,108,096.24 398,108,096.24 的负责总额 本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换， 亦无转入或转出第三层次的情况。 对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不 在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模 型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险 利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。 （2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账 款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动 负债、长期应付款、长期借款和应付债券等。 111 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 长期应收款、固定利率的长期借款以及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来 现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的市场 收益率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第二层次。 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差较小。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司对本公 母公司 注册资本(万 母公司对本公 注册地 业务性质 司表决权比 名称 元) 司持股比例% 例% 厦门建发集 厦门 综合性投资 500,000.00 45.89 45.89 团有限公司 本公司最终控制方是：厦门市国有资产监督管理委员会。 报告期内，母公司注册资本变化情况为（单位：万元）： 期初数 本期增加 本期减少 期末数 450,000.00 50,000.00 — 500,000.00 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 3、本集团的合营企业和联营企业情况 合营和联营企业情况详见附注七、2。 4、本集团的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 厦门国际会展中心有限公司 控股股东控制的法人 厦门国际会议中心有限公司 控股股东控制的法人 厦门国际会展控股有限公司 控股股东控制的法人 厦门国际会展酒店有限公司 控股股东控制的法人 厦门会展金泓信展览有限公司 控股股东控制的法人 厦门建发国际旅行社集团有限公司 控股股东具有重大影响的法人 厦门建发旅游集团股份有限公司 控股股东控制的法人 厦门新怡酒店有限公司 控股股东控制的法人 武夷山大红袍山庄酒店有限公司 控股股东控制的法人 武夷山悦华酒店有限公司 控股股东控制的法人 福州悦华酒店有限公司 控股股东控制的法人 泉州悦华酒店有限公司 控股股东控制的法人 厦门海悦山庄酒店有限公司 控股股东控制的法人 112 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 关联方名称 与本公司关系 厦门悦华酒店 控股股东控制的法人 厦门颐豪酒店有限公司 控股股东控制的法人 厦门航空有限公司 控股股东具有重大影响的法人 成都建发国际旅行社有限公司 控股股东具有重大影响的法人 福建西宾酒店有限公司 控股股东控制的法人 君龙人寿保险有限公司 控股股东具有重大影响的法人 龙岩建发国际旅行社有限公司 控股股东具有重大影响的法人 厦门国际会议中心酒店有限公司 控股股东控制的法人 厦门海沧国际旅行社有限公司 控股股东具有重大影响的法人 厦门华亿传媒集团股份有限公司 控股股东具有重大影响的法人 厦门华益工贸有限公司 控股股东控制的法人 厦门厦宾酒店有限公司 控股股东控制的法人 联发集团联营企业厦门联宏泰投资 中冶置业（福建）有限公司 有限公司全资子公司 成都建发国际旅行社有限公司 控股股东具有重大影响的法人 董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 5、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额（万元） 上期发生额（万元） 厦门辉煌装修工程有限公司 房地产开发业务 4,969.77 4,841.60 厦门航空有限公司 供应链运营业务 1,183.73 993.28 厦门现代码头有限公司 供应链运营业务 529.54 302.56 四川永丰浆纸股份有限公司 供应链运营业务 53,778.63 55,947.60 和易通(厦门)信息科技有限公司 供应链运营业务 793.71 279.49 福建西宾酒店有限公司 供应链运营业务 1.74 12.14 成都建发国际旅行社有限公司 供应链运营业务 － 5.15 福州悦华酒店有限公司 供应链运营业务 － 0.46 龙岩建发国际旅行社有限公司 供应链运营业务 0.91 － 泉州悦华酒店有限公司 供应链运营业务 1.05 0.69 厦门国际会议中心酒店有限公司 供应链运营业务 64.28 33.82 厦门国际会展酒店有限公司 供应链运营业务 18.98 43.42 厦门海沧国际旅行社有限公司 供应链运营业务 0.23 0.52 厦门海悦山庄酒店有限公司 供应链运营业务 29.48 34.31 厦门华联电子有限公司 供应链运营业务 579.09 － 厦门辉煌装修工程有限公司 供应链运营业务 45.63 － 厦门建发国际旅行社集团有限公 供应链运营业务 593.75 644.39 司 厦门厦宾酒店有限公司 供应链运营业务 6.99 8.94 113 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 关联方 关联交易内容 本期发生额（万元） 上期发生额（万元） 厦门颐豪酒店有限公司 供应链运营业务 3.57 7.25 厦门悦华酒店 供应链运营业务 20.11 11.97 厦门新怡酒店有限公司 供应链运营业务 － 0.38 武夷山大红袍山庄酒店有限公司 供应链运营业务 － 29.68 武夷山悦华酒店有限公司 供应链运营业务 － 1.44 ②出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额（万元） 上期发生额（万元） 福建皮皮车电子商务有限公司 供应链运营业务 0.07 0.50 福建西宾酒店有限公司 供应链运营业务 6.92 － 福建西宾酒店有限公司 其他业务 0.57 － 福州悦华酒店有限公司 供应链运营业务 19.32 4.27 福州悦华酒店有限公司 其他业务 1.13 － 和易通（厦门）信息科技有限公司 供应链运营业务 203.46 170.84 和易通（厦门）信息科技有限公司 其他业务 113.22 － 宏发科技股份有限公司 供应链运营业务 － 4.19 宏发科技股份有限公司 其他业务 34.39 － 君龙人寿保险有限公司 供应链运营业务 0.15 － 君龙人寿保险有限公司 其他业务 14.40 － 泉州悦华酒店有限公司 供应链运营业务 0.97 11.92 厦门船舶重工股份有限公司 供应链运营业务 7.85 618.31 厦门国际会议中心有限公司 供应链运营业务 － 1.60 厦门国际会议中心有限公司 其他业务 2.35 0.62 厦门国际会展酒店有限公司 供应链运营业务 2.28 1.40 厦门国际会展酒店有限公司 其他业务 0.47 0.61 厦门国际会展控股有限公司 房地产开发业务 1,307.01 825.00 厦门国际会展控股有限公司 其他业务 － 34.20 厦门海悦山庄酒店有限公司 供应链运营业务 61.37 29.46 厦门海悦山庄酒店有限公司 其他业务 0.99 1.27 厦门航空有限公司 供应链运营业务 240.07 225.02 厦门航空有限公司 其他业务 0.27 2.93 厦门华联电子有限公司 供应链运营业务 8,923.38 8,805.67 厦门辉煌装修工程有限公司 供应链运营业务 2.58 3.55 厦门辉煌装修工程有限公司 其他业务 208.07 35.37 厦门会展金泓信展览有限公司 供应链运营业务 43.16 50.41 厦门建发国际旅行社集团有限公司 供应链运营业务 17.47 6.04 厦门建发国际旅行社集团有限公司 其他业务 － 1,110.27 厦门建发集团有限公司 供应链运营业务 43.15 17.33 厦门建发集团有限公司 其他业务 24.72 3.21 厦门建发旅游集团股份有限公司 房地产开发业务 － 78.54 114 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 关联方 关联交易内容 本期发生额（万元） 上期发生额（万元） 厦门建发旅游集团股份有限公司 供应链运营业务 0.68 0.82 厦门现代码头有限公司 其他业务 － 12.45 厦门新怡酒店有限公司 供应链运营业务 0.34 1.54 厦门颐豪酒店有限公司 供应链运营业务 － 1.71 厦门颐豪酒店有限公司 其他业务 359.72 － 厦门悦华酒店 供应链运营业务 6.41 13.49 厦门悦华酒店 其他业务 1.37 1.23 武夷山大红袍山庄酒店有限公司 供应链运营业务 － 0.85 武夷山大红袍山庄酒店有限公司 其他业务 0.57 0.57 武夷山悦华酒店有限公司 供应链运营业务 1.12 7.60 武夷山悦华酒店有限公司 其他业务 0.57 0.57 厦门建发优客会网络科技有限公司 供应链运营业务 1.52 － 厦门厦宾酒店有限公司 供应链运营业务 2.88 － 厦门厦宾酒店有限公司 其他业务 0.94 － 厦门华亿传媒集团股份有限公司 其他业务 14.15 － 中冶置业（福建）有限公司 其他业务 83.96 － 厦门国际会议中心酒店有限公司 其他业务 2.35 － 上海众承房地产开发有限公司 其他业务 3,563.13 － 上海兆承房地产开发有限公司 其他业务 6,293.29 － 杭州绿城凤起置业有限公司 其他业务 260.93 － （2）关联租赁情况 ①公司出租 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益 承租方名称 租赁资产种类 （万元） （万元） 厦门建发国际旅行社集团有限 海光大厦 — 65.71 公司 厦门建发集团有限公司 海光大厦 60.95 84.85 商业地产-湖里 3# 厦门辉煌装修工程有限公司 185.53 191.61 厂房 厦门颐豪酒店有限公司 丽轩酒店 493.32 500.00 ②公司承租 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 出租方名称 租赁资产种类 （万元） （万元） 厦门建发集团有限公司 建发国际大厦 6,348.28 6,314.42 （3）关联担保情况 本集团作为被担保方 115 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 担保金额 担保是否已经 担保方 被担保方 （万元） 履行完毕 厦门建发集团有限公司 联发集团有限公司 790,041.00 否 厦门建发集团有限公司 建发房地产集团有限公司 969,720.00 否 厦门联发（集团）房地产 联发集团有限公司 8,000.00 否 有限公司 说明：厦门联发（集团）房地产有限公司以其持有的莆田联欣盛电商产业园开发有限公 司 80%股权，为联发集团有限公司的质押借款提供担保。 本集团作为担保方 担保金额 担保是否已经 担保方 被担保方 （万元） 履行完毕 联发集团有限公司 厦门联宏泰投资有限公司 20,000.00 否 重庆融联盛房地产开发有 联发集团有限公司 9,000.00 否 限公司 （4）关联方资金拆借情况 拆借金额 关联方 起始日 到期日 说明 （万元） 拆入 厦门建发集团有限公司 50,000.00 2015-8-26 2018-8-25 － 厦门建发集团有限公司 30,000.00 2015-11-3 2018-11-3 － 拆出 中冶置业（福建）有限公司 5,000.00 2016-9-29 2017-9-28 说明 1 上海众承房地产开发有限公司 50,925.00 2016-8-23 2019-8-22 说明 2 上海众承房地产开发有限公司 203,700.00 2016-9-28 2019-9-27 说明 2 销售回款或从银行筹 杭州绿城凤起置业有限公司 44,220.00 2016-11-24 说明 3 资后归还 销售回款或从银行筹 杭州绿城凤起置业有限公司 1,950.00 2016-12-19 说明 3 资后归还 上海兆承房地产开发有限公司 41,980.00 2016-7-1 2016-10-8 说明 4 上海兆承房地产开发有限公司 59,545.75 2016-7-1 2016-11-10 说明 4 销售回款或从银行筹 上海兆承房地产开发有限公司 83,960.00 2016-6-24 说明 4 资后归还 销售回款或从银行筹 上海兆承房地产开发有限公司 24,414.25 2016-7-1 说明 4 资后归还 销售回款或从银行筹 上海兆承房地产开发有限公司 1,186.98 2016-11-30 说明 4 资后归还 厦门禹联泰房地产开发有限公司 142,036.30 － － 说明 5 厦门联宏泰投资有限公司 10,800.00 － － 说明 5 南昌万湖房地产开发有限公司 4,846.90 － － 说明 5 说明 1：中冶置业（福建）有限公司通过联发集团委托贷款借入 5,000.00 万元人民币， 本期按约定贷款利率向联发集团支付利息 839,583.34 元。 116 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 说明 2：建发房产子公司厦门建呈房地产开发有限公司向上海众承提供借款，用于支付 项目地块的土地出让金。合同约定，上海众承按照中国人民银行公布的同期同档次基准 利率上浮 10%计息，到期一次还本付息。本集团本期应向上海众承公司收取资金占用费 35,631,316.54 元。 说明 3：截止 2016 年 12 月 31 日，建发房产向杭州凤起提供借款，用于支付项目地块的 出让金及开发成本款。合作协议约定借款年利率为 6%，待杭州凤起销售回款或从银行 筹资后归还本金及借款利息。建发房产本期应向杭州凤起收取资金占用费 2,609,339.62 元。 说明 4：截止 2016 年 12 月 31 日，建发房产向上海兆承提供借款，用于支付项目开发、 建设等。合作开发协议约定股东借款利息按照年利率 7%分期分段计取，待上海兆承销 售回款或从银行筹资后归还本金及借款利息。建发房产本期应向上海兆承收取资金占用 费 62,932,881.15 元。 说明 5：截止 2016 年 12 月 31 日，联发集团向厦门禹联泰、联宏泰、南昌万湖提供借款 主要系合作开发项目经营性借款，未约定具体的拆借时间。 （5）关联方股权转让事项 2016 年 12 月 14 日，本公司第七届董事会第五次会议审议通过《关于转让上海兆御投资 发展有限公司股权暨关联交易的议案》，本公司及子公司建发房产拟将合计持有的上海 兆 御 投 资 发 展 有 限 公 司 80% 的 股 权 转 让 给 控 股 股 东 建 发 集 团 ， 其 中 本 公 司 以 129,504,338.90 元的价格转让本公司持有的上海兆御投资发展有限公司 20%的股权，子公 司建发房产以 388,513,016.69 元的价格转让其持有的上海兆御投资发展有限公司 60%的股 权。上述转让定价以厦门市大学资产评估土地房地产估价有限责任公司出具的“大学评 估[2016]ZB820096 号”评估报告为定价依据，上述交易处置价款与处置投资对应的合并 财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额为 440,100,066.44 元。 （6）关键管理人员薪酬 本集团本期关键管理人员 18 人，上期关键管理人员 18 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元） 关键管理人员薪酬 1,641.60 1,557.40 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 期末数 期初数 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收票据 宏发科技股份有限公司 16,629,593.51 － 23,504,462.60 － 应收账款 宏发科技股份有限公司 － － 49,020.00 － 和易通（厦门）信息科技有 应收账款 893,721.94 － 482,632.95 － 限公司 应收账款 厦门船舶重工股份有限公司 － － 5,073,457.97 － 应收账款 厦门国际会展酒店有限公司 499.66 － 499.66 － 117 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 期末数 期初数 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 厦门海悦山庄酒店有限公司 369,463.66 － 45,233.66 － 应收账款 厦门航空有限公司 1,100,079.86 － 453,813.39 － 应收账款 厦门华联电子有限公司 9,140,209.70 － 19,429,950.55 － 应收账款 厦门建发集团有限公司 62,044.00 － 6,560.00 － 应收账款 厦门悦华酒店 499.66 － 1,939.66 － 应收账款 厦门颐豪酒店有限公司 999.28 － 499.66 － 应收账款 泉州悦华酒店有限公司 11,051.64 － 12,969.64 － 应收账款 武夷山悦华酒店有限公司 700.44 － 700.46 － 厦门建发国际旅行社集团有 应收账款 62,560.00 － 5,740.00 － 限公司 应收账款 福建西宾酒店有限公司 22,500.00 － － － 应收账款 福州悦华酒店有限公司 499.64 － － － 厦门国际会议中心酒店有限 应收账款 499.64 － － － 公司 厦门华亿传媒集团股份有限 应收账款 150,000.00 － － － 公司 应收账款 厦门厦宾酒店有限公司 499.66 － － － 应收账款 厦门新怡酒店有限公司 499.64 － － － 武夷山大红袍山庄酒店有限 应收账款 499.64 － － － 公司 重庆融联盛房地产开发有限 应收账款 19,278.49 － － － 公司 应收利息 中冶置业（福建）有限公司 90,277.78 － － － 预付款项 厦门航空有限公司 － － 145,294.44 － 和易通（厦门）信息科技有 预付款项 1,526,373.93 － － － 限公司 预付款项 厦门船舶重工股份有限公司 14,200,000.00 － － － 其他非流动 资产-预付工 厦门辉煌装修工程有限公司 － － 456,342.50 － 程款 和易通（厦门）信息科技有 其他应收款 － － 800,000.00 － 限公司 其他应收款 厦门国际会展中心有限公司 235,635.00 － 408,585.00 － 其他应收款 厦门航空有限公司 110,000.00 － 140,000.00 － 厦门建发国际旅行社集团有 其他应收款 － － 35,222.00 － 限公司 厦门紫金铜冠投资发展有限 其他应收款 88,896,000.00 － 77,916,000.00 － 公司 其他应收款 厦门现代码头有限公司 82,738.19 － － － 南昌万湖房地产开发有限公 其他应收款 48,469,029.00 － － － 司 其他应收款 厦门联宏泰投资有限公司 108,000,000.00 － － － 厦门禹联泰房地产开发有限 其他应收款 1,420,363,000.00 － － － 公司 118 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 期末数 期初数 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他流动资 中冶置业（福建）有限公司 50,000,000.00 － － － 产 上海众承房地产开发有限公 其他应收款 2,584,019,195.53 － － － 司 上海兆承房地产开发有限公 其他应收款 1,162,321,215.01 － － － 司 其他应收款 杭州绿城凤起置业有限公司 464,465,900.00 － － － 其他应收款 J-BridgeInvestmentCo.,Ltd 4,502,444.70 － － － （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付利息 厦门建发集团有限公司 － 1,211,110.78 应付票据 四川永丰浆纸股份有限公司 － 105,496,880.00 应付账款 和易通（厦门）信息科技有限公司 － 96,334.79 应付账款 厦门辉煌装修工程有限公司 17,678,808.86 19,406,366.02 应付账款 四川永丰浆纸股份有限公司 85,558,050.85 65,086,325.43 应付账款 厦门现代码头有限公司 754,651.27 － 其他应付款 厦门船舶重工股份有限公司 － 800,000.00 其他应付款 和易通（厦门）信息科技有限公司 － 363,950.70 其他应付款 厦门国际会展控股有限公司 － 2,850,085.00 其他应付款 厦门华联电子有限公司 2,850,085.00 41,695.26 其他应付款 厦门辉煌装修工程有限公司 302,346.46 100,887.92 其他应付款 厦门建发集团有限公司 3,588,298.35 1,128,050,141.55 其他应付款 厦门建发国际旅行社有限公司 3,419,805.48 － 其他应付款 厦门建发旅游集团股份有限公司 66,600.00 － 其他应付款 重庆融联盛房地产开发有限公司 2,948.21 预收款项 福建西宾酒店有限公司 62,864,500.00 － 预收款项 厦门建发国际旅行社集团有限公司 8,493.22 － 预收款项 厦门颐豪酒店有限公司 10.00 1,097,222.19 预收款项 泉州悦华酒店有限公司 1,323,591.25 13,528.00 预收款项 厦门建发集团有限公司 13,528.00 1,479,222.82 预收款项 厦门建发旅游集团股份有限公司 1,323,222.82 421,505.80 十一、 承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 （1）资本承诺—购买土地使用权 项目总价 2016 期末未支 项目地块 备注 （亿元） 付余额（亿元） 合作项目具备开发条件 深圳市龙华区龙湖山庄 6.63 1.50 之日起 3 个工作日内支付 119 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 项目总价 2016 期末未支 项目地块 备注 （亿元） 付余额（亿元） 合肥市包河区龙川路以北、关麓路以西 15.92 7.96 2017 年支付 S1510 龙岩龙腾路与双洋路交叉口东南角、天誉 3.34 1.67 2017 年 1 月支付 小区 C 地块东面侧荣佳小区地块 福州市晋安区长乐北路以西、化工河北侧， 3.35 2.57 2017 年 2 月前支付 原立洲弹簧厂及周边改造地块 长沙市岳麓区梅溪湖映日路以东，雪松路 29.00 14.50 2017 年 2 月支付 以北 B-39 地块 张家港市区一干河东路东侧 2013-A28-ABC 23.28 20.39 2017 年支付 地块 莆田 PS 拍-2016-01 号地块 7.82 3.91 2017 年支付 天津津蓟（拍）2016-028 号地块 3.59 2017 年支付 1.80 赣州 DBA2016022 号地块 1.67 2017 年支付 0.83 南宁 GC2016-097 号宗地 4.49 2017 年支付 3.08 柳州 P（2016）31 号地块 3.72 1.86 2017 年支付 重庆巴南区李家沱-鱼洞组团 Q 分区 Q17-2/01、Q18-2/02、Q19-1/01、Q19-4/01 号 10.65 5.33 2017 年支付 宗地 合计 113.46 65.40 （2）前期承诺履行情况-购买土地使用权 2015 期末 项目总价 项目地块 未付余款 备注 （亿元） （亿元） 湖北省鄂州市华容区庙岭镇红莲湖东 8.18 3.00 未付金额剩余 2.25 亿元 南岸红莲半岛地块 泉州市鲤城区浮桥街道延陵社区站前 4.28 1.712 2016 年已支付完毕 大道鲤城段西侧 重庆九龙坡区大杨石组团 Q 分区 3.58 1.79 2016 年已支付完毕 QF6-3-1/06、QF6-1/03 号宗地（5#地块） 合计 16.04 6.502 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 （1）未决诉讼仲裁形成的或有事项及其财务影响 案件 原告 被告 案由 受理法院 标的额 进展 情况 李道之、上海 建发（上海）有限公司（以 浙江省温州市 侵害商标侵权 班提酒业有限 下简称上海建发）、卡斯特 中级人民法院 7,000.00 万元 说明 1 纠纷 公司 兄弟简化股份有限公司 民事判决书 连云港莆商实业有限公司 委托贷款诉讼 厦门市中级人 本公司 6,000.00 万元 说明 2 （以下简称莆商公司） 事项 民法院 120 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 案件 原告 被告 案由 受理法院 标的额 进展 情况 9.2 万立方米原 上海中纺物产 本公司及子公司上海建发、 原木产品货权 上海市第一中 木，货值约 1.2 说明 3 发展有限公司 建发物流（上海）有限公司 纠纷案 级人民法院 亿人民币 厦门建发金属 天津天钢联合特钢有限公 天津市第二中 合同买卖纠纷 5,000.00 万元 说明 4 有限公司 司 级人民法院 厦门市中级人 本公司 腾龙芳烃（漳州）有限公司 合同买卖纠纷 9,040.00 万元 说明 5 民法院 说明 1：一审判决上海建发赔偿原告 39,996,407.34 元，二审正在审理中，上海建发已根 据一审判决结果计提预计负债 39,996,407.34 元。 说明 2：本公司起诉连云港莆商实业公司（简称“莆商公司”）到期未能归还委托贷款 一案，起诉标的额 6,000 万元，莆商公司以其自有的一块评估价值 8,000 万元的土地及地 上厂房作为抵押，已办理抵押登记。厦门市中级人民法院（简称“厦门中院”）一审判 决本公司胜诉，目前判决结果已生效。本公司已向厦门中院申请强制执行，并协调连云 港当地司法机关解除对抵押物的查封措施，以便厦门中院对抵押物进行评估拍卖。 说明 3：上海市第一中级人民法院一审判决，临港仓库、杭立堆场尚存 86,465 根原木（约 9 万立方米）中的 34,036 根原木归属于中纺公司所有，剩余货物的权利归属法院未做认 定。本公司已经提出上诉，根据法院对案涉货物的确权情况，就损失部分，本公司将根 据与货物保管方中国外运天津有限公司塘沽分公司签署的仓储合同，向其追索丢失货物 的损失。 说明 4：天津市第二中级人民法院（简称“天津二中院”）判决天津天钢联合特钢有限 公司（简称“天钢联合公司”）未依约交货,需返还厦门建发金属有限公司（简称“建发 金属公司”）预付的钢材买卖货款 5,000 万元及相应的利息和违约金，建发金属公司已 向天津二中院申请强制执行，并已轮候查封天钢联合公司名下的三宗土地使用权。天钢 联合公司系天津钢铁集团有限公司的子公司，天津钢铁集团有限公司目前已着手进行后 续事项的处理，同时向本公司出具了承诺函，确认妥善处理上述事项。本公司预计上述 货款不存在减值风险。 说明 5：本公司代理腾龙芳烃（漳州）有限公司（简称“腾龙公司”）进口燃料油，腾 龙公司未能依约付款提货，本公司遂起诉腾龙公司要求其支付代垫货款的利息及违约金 9,040 万元。该案件已由厦门市中级人民法院（简称“厦门中院”）受理，本公司已申 请厦门中院对腾龙公司多个银行账户采取诉讼保全措施。 （2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 ①截至 2016 年 12 月 31 日止，本集团的子公司对外提供的担保： 担保是否已经履 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 行完毕 2016.9.23-2021.9.27 厦门联宏泰投资有限公 200,000,000.00 2016-9-23 （债务履行期限届满 否 司 之次日起两年） 重庆融联盛房地产开发 主合同债务履行期 90,000,000.00 2016-12-2 否 有限公司 限届满之日起两年 厦门职业软件技术学院 27,000,000.00 2013-12-28 2030-9-25 否 121 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 说明：厦门联宏泰投资有限公司、重庆融联盛房地产开发有限公司及厦门职业软件技术 学院系由联发集团提供担保，其中厦门职业软件技术学院担保事项由厦门文都软件教育 投资有限公司以其全部资产提供连带保证责任的反担保。 ②截至 2016 年 12 月 31 日，本公司为下列合并范围内的子公司及子公司的下属企业的银 行授信额度提供担保： 单位：万元 2016 年 12 月末实际 公 司 币种 2016 年担保限额 使用担保额度 建发（北京）有限公司 人民币 60,000.00 40,823.00 建发（天津）有限公司 人民币 80,000.00 57,679.40 建发（广州）有限公司 人民币 70,000.00 54,531.36 建发（上海）有限公司 人民币 200,000.00 88,926.00 建发（成都）有限公司 人民币 35,000.00 16,217.00 建发（武汉）有限公司 人民币 35,000.00 13,028.50 建发（青岛）有限公司 人民币 25,000.00 201.00 福州建发实业有限公司及其子公司 人民币 30,000.00 7,474.00 厦门建发纸业有限公司及其子公司 人民币 80,000.00 38,414.00 厦门建宇实业有限公司及其子公司 人民币 20,000.00 276.04 厦门建发汽车有限公司及其子公司 人民币 40,000.00 - 厦门建发轻工有限公司及其子公司 人民币 40,000.00 11,532.34 厦门建发金属有限公司及其子公司 人民币 100,000.00 27,817.35 厦门建益达有限公司及其子公司 人民币 50,000.00 17,078.97 建发物流集团有限公司及其子公司 人民币 60,000.00 6,320.87 厦门建发物资有限公司及其子公司 人民币 50,000.00 530.33 上海建发物资有限公司 人民币 50,000.00 1,117.84 厦门建发国际酒业集团有限公司 人民币 15,000.00 2,251.11 厦门建发高科有限公司 人民币 2,000.00 3.63 厦门建发化工有限公司 人民币 30,000.00 15,761.69 厦门建发能源有限公司及其子公司 人民币 80,000.00 23,379.58 厦门建发农产品有限公司 人民币 60,000.00 56.00 厦门建发矿业资源有限公司 人民币 160,000.00 - 厦门建发原材料贸易有限公司 人民币 160,000.00 - 厦门建发船舶贸易有限公司 人民币 80,000.00 17,874.59 厦门建发晟茂有限公司及其子公司 人民币 25,000.00 7,039.45 厦门建发通讯有限公司 人民币 10,000.00 1,531.78 厦门建发通商有限公司 人民币 5,000.00 - 厦门星原融资租赁有限公司 人民币 10,000.00 - 昌富利（厦门）有限公司 人民币 80,000.00 7,823.83 建发房地产集团有限公司及其子公司 人民币 700,000.00 82,735.42 联发集团有限公司及其子公司 人民币 700,000.00 41,876.37 人民币合计 人民币 3,142,000.00 582,301.45 昌富利（香港）贸易有限公司 美元 20,000.00 19,116.55 恒裕通有限公司 美元 15,000.00 1,564.00 建发（美国）有限公司 美元 3,000.00 2,425.70 建发（加拿大）有限公司 美元 1,000.00 - 建发（新加坡）有限公司 美元 8,000.00 1,757.00 香港建发海事有限公司及其子公司 美元 3,000.00 1,700.00 美元合计 美元 50,000.00 26,563.25 122 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） ③截至 2016 年 12 月 31 日，本集团为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保的情况如 下： 本集团房地产业务按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保类型为阶 段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的 房屋产权证及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。截至 2016 年 12 月 31 日止，本 集团承担上述阶段性担保金额为人民币 225.81 亿元，其中联发集团为 68.73 亿元，建发 房产为人民币 157.08 亿元。 （3）开出保函、信用证 截至 2016 年 12 月 31 日止，各金融机构为本公司、本公司的子公司及子公司的下属企业 提供的保函担保金额计人民币 54,346.20 万元，美元 11,724.03 万元，欧元 15.82 万元。本 公司、本公司的子公司及子公司的下属企业开立的未到期不可撤销信用证余额计人民币 58,237.13 万元，美元 80,909.30 万元，欧元 1,926.47 万元，日元 47,310.48 万元，英镑 12.25 万元，瑞士法郎 34.14 万元，瑞典克朗 709.50 万元。 （4）截至 2016 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 1、发行超短期融资券 2015 年，本公司向中国银行间市场交易商协会注册超短期融资券额度 90 亿元人民币（后 调整为 60 亿元人民币），并于 2015 年 8 月 11 日、9 月 8 日分别发行两期超短期融资券 合计 20 亿元，2016 年 2 月 19 日、3 月 14 日、5 月 3 日、5 月 24 日、6 月 1 日、11 月 8 日、11 月 16 日分别发行七期超短期融资券合计金额为 65 亿元人民币，2017 年 2 月 21 日，本公司在中国银行间市场发行了 2017 年度第一期超短期融资券 10 亿元人民币，资 金已于 2017 年 2 月 22 日到账，兑付日为 2017 年 8 月 25 日，利率为 4.3%，主承销商为 中国银行股份有限公司，联席主承销商为招商银行股份有限公司。 2、发行非公开定向债务融资工具 2017 年 3 月 1 日，本集团召开第七届董事会 2017 年第一次临时会议，同意控股子公司 建发房产向中国银行间市场交易商协会申请注册发行非公开定向债务融资工具，发行金 额为 50 亿元人民币，期限不超过 5 年，并授权建发房产的经营管理层具体办理注册及 发行相关事宜。目前建发房产正在申请当中，尚未取得注册通知书。 3、资产负债表日后利润分配情况说明 根据本公司第七届董事会第七次会议决议， 2016 年度本公司实现归属于母公司股东的净 利润为 2,854,662,757.36 元，母公司实现净利润为 1,106,954,150.27 元。根据《公司法》及 《公司章程》规定，母公司计提法定盈余公积 110,695,415.03 元，加上母公司年初未分配 利润 2,719,239,290.53 元，减去已分配的 2015 年度现金红利 283,520,053.00 元， 2016 年末母 公司未分配利润为 3,431,977,972.77 元。综合考虑股东投资回报以及本公司业务可持续发展 等因素，本公司拟定 2016 年度利润分配预案为：以 2016 年 12 月 31 日的总股本 2,835,200,530 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 4.00 元（含税），共计派发现金红利 1,134,080,212.00 元，剩余未分配利润结转至 2017 年度。本公司 2016 年度不进行资本公积 金转增及送股。 4、截至 2017 年 4 月 7 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 123 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 十三、其他重要事项 1、分部报告 根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 2 个 报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的 管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。 本集团报告分部包括： （1）供应链运营分部，贸易及物流服务； （2）房地产业务分部，房地产开发及管理。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政 策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。 其中：分部利润或亏损、资产及负债列示如下： 本期或本期末 供应链运营分部 房地产业务分部 抵销 合计 营业收入 115,211,541,381.54 30,786,432,754.45 -407,083,623.36 145,590,890,512.63 其中：对外交易收入 115,123,166,418.71 30,467,724,093.92 － 145,590,890,512.63 分部间交易收入 88,374,962.83 318,708,660.53 -407,083,623.36 － 其中：主营业务收入 114,948,480,814.75 30,751,847,584.09 -318,808,640.54 145,381,519,758.30 营业成本 110,615,581,524.87 23,628,422,917.42 -327,818,019.55 133,916,186,422.74 其中：主营业务成本 110,568,120,679.56 23,615,721,441.58 -327,818,019.55 133,856,024,101.59 营业费用 2,703,515,885.52 1,066,487,240.36 203,203.64 3,770,206,329.52 营业利润/(亏损) 1,099,770,060.97 4,074,004,663.05 11,733,161.52 5,185,507,885.54 资产总额 36,408,554,322.86 92,156,189,512.54 -2,140,160,064.90 126,424,583,770.50 负债总额 26,510,248,860.93 69,262,900,885.38 -1,977,708,746.98 93,795,440,999.33 上期或上期末 供应链运营分部 房地产业务分部 抵销 合计 营业收入 105,522,101,279.59 23,394,015,984.47 -827,555,595.22 128,088,561,668.84 其中：对外交易收入 105,056,454,697.84 23,032,106,971.00 — 128,088,561,668.84 分部间交易 465,646,581.75 361,909,013.47 -827,555,595.22 — 收入 其中：主营业务收入 105,332,133,412.36 23,332,644,544.82 -741,702,734.96 127,923,075,222.22 营业成本 101,411,538,336.02 15,075,918,773.04 -748,699,622.72 115,738,757,486.34 其中：主营业务成本 101,377,297,812.77 15,071,242,980.63 -748,699,622.72 115,699,841,170.68 营业费用 2,633,758,910.34 991,460,635.86 — 3,625,219,546.20 营业利润/(亏损) 1,534,978,447.73 3,886,027,772.29 -488,715,459.05 4,932,290,760.97 资产总额 28,768,148,205.35 72,820,806,836.03 -2,156,337,952.12 99,432,617,089.26 负债总额 20,001,130,256.77 54,849,547,929.41 -2,087,756,034.46 72,762,922,151.72 2、重要重组事项 2015 年 9 月 25 日本公司召开了第六届董事会第十四次会议，审议通过了《关于厦门建 发股份有限公司分立上市方案的议案》，公司拟按照供应链运营和房地产开发两个不同 的业务板块对公司的资产、负债、权益、业务及人员进行划分，并以存续分立的方式实 124 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 施分立。2015 年 10 月 23 日，本公司控股股东厦门建发集团有限公司收到厦门市人民政 府国有资产监督管理委员会（以下简称“厦门市国资委”）出具的《关于厦门建发股份 有限公司分立上市有关问题的批复》（“厦国资产[2015]375 号”），就本公司分立上市涉及 的国有股权管理有关问题进行批复。2016 年 6 月 8 日，本公司第七届董事会临时会议审 议通过了《厦门建发股份有限公司关于终止筹划重大资产重组事项的议案》，本公司本 次筹划的分立上市属于重大无先例事项，虽经专业机构和专家论证，但由于本次方案较 为复杂，时机尚不成熟，为保障投资者对公司股票的正常交易权利，经公司董事会审慎 研究，决定终止筹划本次重大重组事项。 3、发行公司债券 2016 年 11 月 22 日，本公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过《关于厦门建发 股份有限公司符合公开发行债券条件的议案》，本公司拟公开发行不超过人民币 55 亿元 （含 55 亿元），且不超过发行前最近一期末净资产额的 40%，具体发行方式由股东大会 授权董事会及根据市场情况和公司资金需求情况确定，票面面值为 100 元，按平价发行， 债券期限为不超过 10 年（含 10 年），为固定利率债券，票面利率及其付息方式根据市 场询价协商确定，债券用途为补充流动资金、偿还有息债务及其他法律法规允许的范围。 本次决议有效期为自股东大会审议通过之日起二十四个月。 4、发行超短期融资券 2016 年 11 月 23 日，本公司召开第七届董事会临时会议，为进一步拓宽本集团融资渠道、 降低融资成本，本公司同意： （1）控股子公司建发房产向中国银行间市场交易商协会申请注册不超过 30 亿元人民币 超短期融资券，不超过 20 亿元人民币中期票据及不超过 10 亿元人民币长期限含权中期 票据，并授权建发房产经营管理层具体办理注册及发行事宜。 （2）控股子公司联发集团向中国银行间市场交易商协会申请注册不超过 30 亿元人民币 超短期融资券，不超过 24 亿元人民币中期票据及不超过 15 亿元人民币长期限含权中期 票据，并授权联发集团经营管理层具体办理注册及发行事宜。 5、截至 2016 年 12 月 31 日，本集团不存在应披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 期末数 种 类 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 6,864,536.94 0.84 6,864,536.94 100.00 － 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 组合 1：风险较低的应收 575,797,501.37 70.30 － － 575,797,501.37 款项 组合 2：账龄组合 236,440,785.80 28.86 14,803,531.74 6.26 221,637,254.06 组合小计 812,238,287.17 99.16 14,803,531.74 1.82 797,434,755.43 125 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 期末数 种 类 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 － － － － － 账款 合 计 819,102,824.11 100.00 21,668,068.68 2.65 797,434,755.43 应收账款按种类披露（续） 期初数 种 类 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 6,864,536.94 0.72 6,864,536.94 100.00 — 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 组合 1：风险较低的应收 744,258,701.89 78.50 － － 744,258,701.89 款项 组合 2：账龄组合 196,922,655.04 20.78 12,274,199.09 6.23 184,648,455.95 组合小计 941,181,356.93 99.28 12,274,199.09 1.30 928,907,157.84 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 － － － － － 账款 合 计 948,045,893.87 100.00 19,138,736.03 2.02 928,907,157.84 说明：①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 单位） 巴澳（天津） 6,864,536.94 6,864,536.94 100.00 预计无法收回 矿业有限公司 ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 209,583,257.76 88.64 10,479,162.90 5.00 199,104,094.86 1至2年 20,299,780.22 8.59 2,029,978.02 10.00 18,269,802.20 2至3年 5,020,944.86 2.12 1,506,283.46 30.00 3,514,661.40 3至4年 1,497,391.20 0.63 748,695.60 50.00 748,695.60 5 年以上 39,411.76 0.02 39,411.76 100.00 － 合 计 236,440,785.80 100.00 14,803,531.74 6.26 221,637,254.06 期初数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 178,253,969.03 90.52 8,912,698.45 5.00 169,341,270.58 1至2年 13,960,513.51 7.09 1,396,051.35 10.00 12,564,462.16 2至3年 2,041,714.20 1.04 612,514.26 30.00 1,429,199.94 3至4年 2,627,046.54 1.33 1,313,523.27 50.00 1,313,523.27 5 年以上 39,411.76 0.02 39,411.76 100.00 － 合 计 196,922,655.04 100.00 12,274,199.09 6.23 184,648,455.95 126 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,358,122.59 元；本期无收回或转回坏账准备情况。 （3）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,828,789.94 其中，应收账款核销情况： 是否由关 应收账款性 单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序 联交易产 质 生 镇江市嘉盟电力 业务部门核实后 货款 1,707,315.54 客户破产无法收回 否 燃料有限公司 经各部门审批 厦门龙裕行贸易 被列入失信名单、 业务部门核实后 货款 121,474.40 否 有限公司 预计无法收回 经各部门审批 合 计 1,828,789.94 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 84,561,394.99 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 10.32 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 4,228,069.75 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 期末数 种 类 计提比 金 额 比例% 坏账准备 净额 例% 单项金额重大并单项计提 － － － － － 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 组合 1：风险较低的应收款 7,325,894,510.77 99.97 － － 7,325,894,510.77 项 组合 2：账龄组合 2,209,206.41 0.03 124,393.46 5.63 2,084,812.95 组合小计 7,328,103,717.18 100.00 124,393.46 － 7,327,979,323.72 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 － － － － － 款 合 计 7,328,103,717.18 100.00 124,393.46 － 7,327,979,323.72 其他应收款按种类披露（续） 期初数 种 类 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 － － － － － 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 127 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 期初数 种 类 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 组合 1：风险较低的应收 4,755,179,157.07 99.95 － － 4,755,179,157.07 款项 组合 2：账龄组合 2,491,285.64 0.05 160,504.95 6.44 2,330,780.69 组合小计 4,757,670,442.71 100.00 160,504.95 0.003 4,757,509,937.76 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 － － － － － 款 合 计 4,757,670,442.71 100.00 160,504.95 0.003 4,757,509,937.76 说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 期末数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,972,197.05 89.26 98,609.85 5.00 1,873,587.20 1至2年 230,096.00 10.42 23,009.60 10.00 207,086.40 2至3年 5,913.36 0.27 1,774.01 30.00 4,139.35 5 年以上 1,000.00 0.05 1,000.00 100.00 － 合 计 2,209,206.41 100.00 124,393.46 5.63 2,084,812.95 期初数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 2,345,592.28 94.15 117,279.61 5.00 2,228,312.67 1至2年 5,913.36 0.24 591.34 10.00 5,322.02 2至3年 138,780.00 5.57 41,634.00 30.00 97,146.00 5 年以上 1,000.00 0.04 1,000.00 100.00 － 合 计 2,491,285.64 100.00 160,504.95 6.44 2,330,780.69 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-36,111.49 元，本期无收回或转回坏账准备。 （3）本期无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 押金及保证金 27,084,333.69 11,438,202.25 往来款 7,278,070,789.80 4,709,645,564.31 应收出口退税 14,946,363.39 35,351,104.71 预付税费 5,793,023.89 — 其他 2,209,206.41 1,235,571.44 合 计 7,328,103,717.18 4,757,670,442.71 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 128 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 占其他应收款期 坏账准 单位名称 款项性质 其他应收款期末余额 账龄 末余额合计数的 备期末 比例(%) 余额 厦门建发国际酒 合并范围内关 1,669,301,890.02 1 年以内 22.78 － 业集团有限公司 联方往来 南宁联泰房地产 合并范围内关 958,199,980.01 1至2年 13.08 － 开发有限公司 联方往来 天津金晨房地产 合并范围内关 开发有限责任公 912,325,624.17 1 年以内 12.45 － 联方往来 司 建发（上海）有限 合并范围内关 544,813,085.21 1 年以内 7.43 － 公司 联方往来 建发（北京）有限 合并范围内关 522,072,666.80 1 年以内 7.12 － 公司 联方往来 合 计 4,606,713,246.21 62.86 － 3、长期股权投资 期末数 期初数 项 目 减值准 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值 备 对子公司投资 6,475,544,554.31 － 6,475,544,554.31 6,301,384,554.31 － 6,301,384,554.31 对联营企业投资 768,437,171.19 － 768,437,171.19 731,392,135.99 － 731,392,135.99 合 计 7,243,981,725.50 － 7,243,981,725.50 7,032,776,690.30 － 7,032,776,690.30 129 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （1）对子公司投资 减值准备期末 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 余额 建发（北京）有限公司 5,000,000.00 － － 5,000,000.00 － － 福州建发实业有限公司 2,500,000.00 － － 2,500,000.00 － － 厦门建发轻工有限公司 95,000,000.00 － － 95,000,000.00 － － 建发房地产集团有限公司 1,331,114,561.70 － － 1,331,114,561.70 － － 厦门建发汽车有限公司 285,000,000.00 － － 285,000,000.00 － － 建发（天津）有限公司 5,000,000.00 － － 5,000,000.00 － － 厦门星原投资有限公司 50,000,000.00 － － 50,000,000.00 － － 厦门建宇实业有限公司 95,000,000.00 － － 95,000,000.00 － － 建发（上海）有限公司 195,000,000.00 － － 195,000,000.00 － － 厦门建发国际酒业集团有限公司 31,969,567.27 － － 31,969,567.27 － － 厦门建发高科有限公司 47,504,147.20 － － 47,504,147.20 － － 厦门建发金属有限公司 95,000,000.00 － － 95,000,000.00 － － 厦门建发纸业有限公司 475,000,000.00 － － 475,000,000.00 － － 厦门建益达有限公司 95,166,977.07 － － 95,166,977.07 － － 厦门建发物资有限公司 190,000,000.00 － － 190,000,000.00 － － 厦门建发原材料贸易有限公司 95,000,000.00 － － 95,000,000.00 － － 厦门建发晟茂有限公司 19,000,000.00 － － 19,000,000.00 － － 厦门建发通讯有限公司 48,900,100.00 － － 48,900,100.00 － － 厦门建发能源有限公司 95,684,352.39 － － 95,684,352.39 － － 建发（广州）有限公司 5,000,000.00 － － 5,000,000.00 － － 泉州建发实业有限公司 2,500,000.00 － － 2,500,000.00 － － 昌富利(香港)贸易有限公司 313,637,833.77 － － 313,637,833.77 － － 天津金晨房地产开发有限责任公 30,029,561.18 － － 30,029,561.18 － － 司 建发（美国）有限公司 684,570.00 － － 684,570.00 － － 厦门建发通商有限公司 47,500,000.00 － － 47,500,000.00 － － 厦门建发矿业有限公司 95,000,000.00 － － 95,000,000.00 － － 厦门建发农产品有限公司 47,500,000.00 － － 47,500,000.00 － － 130 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 减值准备期末 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 余额 厦门建发物产有限公司 19,000,000.00 － － 19,000,000.00 － － 福建省船舶工业贸易有限公司 25,500,000.00 － － 25,500,000.00 － － 建发（青岛）有限公司 2,500,000.00 － － 2,500,000.00 － － 联发集团有限公司 1,500,961,572.57 － － 1,500,961,572.57 － － 上海兆御投资发展有限公司 20,000,000.00 － 20,000,000.00 0.00 － － 厦门建发化工有限公司 19,000,000.00 － － 19,000,000.00 － － 建发（成都）有限公司 2,500,000.00 － － 2,500,000.00 － － 厦门金原担保投资有限公司 24,000,000.00 － － 24,000,000.00 － － 成都建发置业有限公司 14,700,000.00 － － 14,700,000.00 － － 厦门星原融资租赁有限公司 253,135,511.43 － － 253,135,511.43 － － 建发（武汉）有限公司 1,000,000.00 1,500,000.00 － 2,500,000.00 － － 厦门建发船舶贸易有限公司 51,589,900.00 － － 51,589,900.00 － － 南宁联泰房地产开发有限公司 28,810,335.73 － － 28,810,335.73 － － 建发（加拿大）有限公司 7,067,964.00 － － 7,067,964.00 － － 建发物流集团有限公司 475,000,000.00 － － 475,000,000.00 － － 厦门盛隆资源有限公司 － 51,205,800.00 － 51,205,800.00 － － 建发（新加坡）商事有限公司 3,070,000.00 － － 3,070,000.00 － － 厦门建发恒驰金融信息技术服务 47,500,000.00 － － 47,500,000.00 － － 有限公司 厦门建发航运有限公司 7,357,600.00 － － 7,357,600.00 － － 易金联（厦门）信息服务有限公司 － 100,000,000.00 － 100,000,000.00 － － HANG YUE TONG COMPANY － 12,954,200.00 － 12,954,200.00 － － LIMITED 厦门建发家居有限公司 － 4,000,000.00 4,000,000.00 0.00 － － 厦门建发恒远文化发展有限公司 － 28,500,000.00 － 28,500,000.00 － － 合计 6,301,384,554.31 198,160,000.00 24,000,000.00 6,475,544,554.31 － － 131 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （2）对联营企业投资 本期增减变动 被投资单 减值准备期 期初余额 宣告发放 期末余额 位 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 计提减值准 末余额 追加投资 减少投资 现金股利 其他 的投资损益 益调整 动 备 或利润 联营企业 － － － － － － － － － － － 厦门建发 优客会网 － 2,000,000.00 － -238,623.00 － － － － － 1,761,377.00 － 络科技有 限公司 厦门紫金 铜冠投资 225,849,895.89 － － -2,246,047.65 -241,927.62 21,963,366.70 － － － 245,325,287.32 － 发展有限 公司 厦门船舶 重工股份 216,936,425.12 － － 2,154,613.03 － － － － － 219,091,038.15 － 有限公司 四川永丰 浆纸股份 179,312,326.70 － － 12,417,506.95 － 82,227.68 － － － 191,812,061.33 － 有限公司 厦门现代 码头有限 109,293,488.28 － － 7,403,919.11 － － 6,250,000.00 － － 110,447,407.39 － 公司 合计 731,392,135.99 2,000,000.00 － 19,491,368.44 -241,927.62 22,045,594.38 6,250,000.00 － － 768,437,171.19 － 132 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 4、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,223,461,742.77 7,988,648,797.80 10,890,755,200.77 10,706,522,968.71 其他业务 127,228,825.54 22,405,288.59 144,571,144.15 19,869,383.42 合计 8,350,690,568.31 8,011,054,086.39 11,035,326,344.92 10,726,392,352.13 5、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 1,002,368,869.15 1,566,747,254.48 权益法核算的长期股权投资收益 19,491,368.44 5,135,102.44 处置长期股权投资产生的投资收益 109,504,338.90 － 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 2,430,456.80 － 处置可供出售金融资产取得的投资收益 － 147,717,172.19 房产合作分成 － 6,543,745.40 理财产品投资收益 179,421,199.88 94,867,001.77 衍生金融工具投资收益 12,752,344.54 17,560,859.85 合 计 1,325,968,577.71 1,838,571,136.13 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 724,959,723.69 计入当期损益的政府补助（与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 56,378,715.46 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外） 对非金融企业收取的资金占用费 109,376,547.01 委托他人投资或管理资产的损益 133,492,037.54 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有以公允价值计量且其 -207,937.20 变动计入当期损益的金融资产、金融负 债产生的公允价值变动损益 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、金融负债和可供出售 -322,078,600.02 金融资产取得的投资收益 对外委托贷款取得的损益 839,583.34 除上述各项之外的其他营业外收入和支 59,866,228.91 出 133 厦门建发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 项 目 本期发生额 说明 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,105,147.06 非经常性损益总额 766,731,445.79 减：非经常性损益的所得税影响数 197,390,852.64 非经常性损益净额 569,340,593.15 减：归属于少数股东的非经常性损益净 192,616,709.76 影响数（税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 376,723,883.39 2、净资产收益率和每股收益 加权平均净资产 每股收益 报告期利润 收益率% 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.08% 1.01 － 扣除非经常性损益后归属于公司普通 12.22% 0.87 － 股股东的净利润 厦门建发股份有限公司 2017 年 4 月 7 日 134